Ръководство стъпка по стъпка: Как да плащаш данъци в Германия

Плащането на данъци в чужда държава може да изглежда плашещо, особено когато започвате своето емигрантско преживяване. Въпреки това, след като разберете как работи системата, е доста лесно да се адаптирате и да изпълните необходимите стъпки с лекота.

За да ви помогнем да подобрите преживяването си в чужбина и да ви подкрепим по пътя към новия ви живот, съставихме това ръководство стъпка по стъпка, което обяснява как да плащаш данъци в Германия.

Стъпка 1: Определете дали сте данъчен резидент

Как работят данъците в Германия? Ако сте живели там повече от 183 дни в рамките на една календарна година, правителството ви счита за данъчен резидент, което означава, че трябва да плащате данък върху доходите (Einkommensteuer) върху общия си доход. Това обикновено включва вашите заплати, доходи от свободна практика, доходи от наеми и доходи от инвестиции. Повечето работници в синята яка се облагат предимно върху заплатите си, което обикновено е по-скоро грижа на техните работодатели (повече за това по-долу).

Ако сте задължени да плащате данъци, това също означава, че попадате в определена данъчна категория. Относно тях, можете да намерите повече информация тук.

Стъпка 2: Разберете как се плаща данъкът върху заплатите (Lohnsteuer)

Ако работите за работодател като работник в синята яка, компанията автоматично удържа данъка върху заплатите или Lohnsteuer от вашата заплата, прехвърляйки го към германската данъчна служба (Finanzamt). В допълнение към данъка върху доходите, работодателите обикновено удържат и:

• Социалноосигурителни вноски (пенсионно, безработица, здравно и дългосрочни грижи)
• Църковен данък (Kirchensteuer), ако е приложимо
• Солидарна надбавка (Solidarity surcharge), само за високодоходни

Всички тези удръжки са подчертани във вашата месечна фишова заплата и не е нужно да правите нищо, тъй като вашият работодател се занимава с процесите на прехвърляне.

Стъпка 3: Използвайте данъчните облекчения и надбавки

Ако плащате данъци в Германия, можете да се възползвате от различни надбавки и облекчения, които намаляват вашия облагаем доход. Ето няколко, за които може да имате право да използвате:

• Детски надбавки (до 18-годишна възраст или 27, ако учат и не печелят)
• Премии за здравно, пенсионно и дългосрочни грижи
• Благотворителни и политически дарения

Трябва също да знаете, че някои от тези вноски се споделят между служителя и работодателя, а делът на служителя може да бъде данъчно облекчен. Винаги пазете разписки и документация, ако претендирате за облекчения.

Стъпка 4: Знайте разликата между Lohnsteuer и Einkommensteuer

Познаването на вашите данъци е от съществено значение. Въпреки че двете фрази често могат да се използват взаимозаменяемо, в бюрократичен смисъл има доста конкретни разлики между двете:

• Lohnsteuer: Удържан при източника (вашата заплата), платен от вашия работодател.
• Einkommensteuer: Платен от физически лица върху допълнителни доходи като доходи от наеми, самостоятелна заетост или инвестиции.

Ако имате други източници на доходи освен заплатата си, данъчната система ще изисква от вас да правите тримесечни авансови плащания (Vorauszahlungen) през март, юни, септември и декември, въз основа на оценки от Finanzamt.

Източник: Pexels

Стъпка 5: Подайте данъчна декларация (ако е необходимо)

Вероятно няма да се налага да се занимавате с това. Не е нужно да подавате данъчна декларация (Einkommensteuererklärung) в Германия, ако единственият ви източник на доходи е под формата на месечни заплати от вашия работодател и той правилно удържа вашите данъци. Въпреки това, вие сте задължени да правите тези намаления, ако:

• Също сте самостоятелно зает
• Имате допълнителни доходи, които не са обложени при източника (работа на свободна практика и т.н.)
• Искате да претендирате за облекчения или надбавки
• Имате право на възстановяване на сума

Съществуват и различни крайни срокове за подаване на данъчна декларация:

• 31 юли: Стандартен краен срок за подаване
• 31 декември: С данъчен съветник (Steuerberater)
• 28 февруари (следващата година): В изключителни случаи

Стъпка 6: Разберете други данъци, които може да плащате

Освен данъка върху доходите, в Германия има няколко други вида такси, които ще (или може да се наложи да) плащате, включително:

• Данък върху добавената стойност (Mehrwertsteuer/VAT): Стандартната ставка е 19% за повечето продукти, услуги и стоки, с намалени ставки от 7% или 0% за артикули като книги, храни и медицински услуги.
• Църковен данък (Kirchensteuer): Това представлява около 8–9% от вашия данък върху доходите, ако сте регистриран в религиозна институция, като Католическата църква.
• Специални данъци върху потреблението: Прилагат се за „луксозни“ стоки като тютюн, алкохол, кафе, чай и гориво.
• Други видове включват:
• Данък върху недвижимите имоти
• Данък върху наследството и даренията
• Данък върху моторните превозни средства

Излишно е да казваме, че тези данъци също могат да повлияят на вашите финанси и разходи за живот, особено ако притежавате собствени превозни средства или имоти.

Стъпка 7: Знайте данъчните си задължения, ако сте самостоятелно зает

Ако сте самостоятелно зает данъкоплатец без работодател, който да се занимава с данъчните удръжки вместо вас, тези отговорности автоматично падат върху вас. По-конкретно, в тези случаи ще трябва да:

• Плащате собствен данък върху доходите, въз основа на годишните си печалби. След първата година ще бъдете задължени да правите тримесечни авансови плащания.
• Плащате ДДС (Mehrwertsteuer), който начислявате върху услугите и стоките, които продавате. Това означава, че трябва да издавате фактури за ДДС и да подавате месечни или тримесечни декларации за ДДС.
• Плащате входящ данък или Vorsteuer. Това по същество е ДДС, който плащате за покупки, свързани с бизнеса, и можете да си го възстановите.
• Плащате търговски данък (Gewerbesteuer). Тези данъци се плащат тримесечно на местната община, в зависимост от размера и вида на вашия бизнес.

Относно самостоятелната заетост, ще трябва да правите разлика между две категории:

1.Freiberufler (Свободни професии) – лекари, адвокати, артисти и т.н.

2.Gewerbetreibender (Търговци/собственици на бизнес) – собственици на магазини, ресторантьори и т.н.

Вашият местен Finanzamt ще определи вашата класификация и данъчни задължения.

Източник: Pexels

Стъпка 8: Поддържане на организация и съответствие

За повечето работници в синята яка това няма да е проблем, тъй като тяхната система е автоматизирана и попада под отговорността на работодателя.

Въпреки това, ако решите да започнете собствен бизнес, ще трябва да разберете системата по-задълбочено. За да избегнете плащането на глоби и да нямате проблеми с подаването на данъци, трябва също да поддържате подробни записи на вашите доходи, фактури, плащания по ДДС и разходи. Следете крайните срокове за вашите декларации и авансови плащания и не се колебайте да се обърнете към експерти, ако имате нужда от помощ.

Търсите работа в Германия?

Както виждате, в по-голямата си част, повечето от вашите данъци се удържат директно от вашата заплата и автоматично се изпращат до данъчната служба и другите съответни държавни агенции. За повечето експерти в синята яка, това означава, че не е нужно да се занимават със самостоятелно подаване на данъци. Ако сте емигрант, това улеснява прехода и интеграцията ви и ви позволява да се съсредоточите изцяло върху работата си и свикването с новия ви живот.

В тази връзка, ако търсите работа в Германия, не се колебайте да разгледате свободните работни места в Robin Jobs.

Този пост е наличен също в en_US, es, hu, lt, pt, ro and sk.