Soli pa Solim Ceļvedis: Kā maksāt nodokļus Vācijā

Nodokļu maksāšana svešā valstī var šķist biedējoša, it īpaši, kad jūs sākat savu ekspatrianta pieredzi. Tomēr, tiklīdz jūs saprotat, kā sistēma darbojas, ir diezgan viegli pielāgoties un ar vieglumu veikt nepieciešamos soļus.

Lai palīdzētu jums uzlabot savu pieredzi ārzemēs un palīdzētu jums ceļā uz jaunu dzīvi, mēs esam apkopojuši šo soli pa solim ceļvedi, kas izskaidro, kā maksāt nodokļus Vācijā.

1. Solis: Nosakiet, vai esat Nodokļu Rezidents

Kā darbojas nodokļi Vācijā? Ja esat tur dzīvojis vairāk nekā 183 dienas kalendārajā gadā, valdība jūs uzskata par nodokļu rezidentu, kas nozīmē, ka jums ir jāmaksā ienākuma nodoklis (Einkommensteuer) par jūsu globālajiem ienākumiem. Tas parasti ietver jūsu algas, pašnodarbinātā ienākumus, nomas ienākumus un investīciju ienākumus. Lielākā daļa fiziskā darba veicēju tiek aplikti ar nodokļiem galvenokārt par savām algām, kas parasti ir vairāk viņu darba devēju rūpes (vairāk par to zemāk).

Ja jums ir jāmaksā nodokļi, tas nozīmē arī to, ka jūs ietilpstat noteiktā nodokļu kategorijā. Par tām vairāk informācijas varat atrast šeit.

2. Solis: Izprotiet, kā tiek Maksāts Algas Nodoklis (Lohnsteuer)

Ja jūs strādājat pie darba devēja kā fiziskā darba veicējs, uzņēmums automātiski ietur algas nodokli jeb Lohnsteuer no jūsu algas, pārskaitot to Vācijas nodokļu iestādei (Finanzamt). 

Papildus jūsu ienākuma nodoklim darba devēji parasti ietur arī:

• Sociālās apdrošināšanas iemaksas (pensija, bezdarbs, veselība un ilgtermiņa aprūpe)
• Baznīcas nodoklis (Kirchensteuer), ja piemērojams
• Solidaritātes piemaksa, tikai augstu ienākumu guvējiem

Visi šie atskaitījumi ir izcelti jūsu ikmēneša algas lapiņā, un jums nav jādara nekas, jo jūsu darba devējs veic pārskaitījumu procesus.

3. Solis: Izmantojiet Nodokļu Atskaitījumus un Atvieglojumus

Ja jūs maksājat nodokļus Vācijā, jūs varat izmantot dažādus atvieglojumus un atskaitījumus, kas samazina jūsu apliekamos ienākumus. Šeit ir daži, kurus jūs varat būt tiesīgs izmantot:

• Bērnu atvieglojumi (līdz 18 gadu vecumam vai 27 gadiem, ja mācās un nenopelna)
• Veselības, pensijas un ilgtermiņa aprūpes apdrošināšanas prēmijas
• Labdarības un politiskie ziedojumi

Jums vajadzētu arī zināt, ka dažas no šīm iemaksām tiek dalītas starp darbinieku un darba devēju, un darbinieka daļa var būt atskaitāma no nodokļiem. Vienmēr saglabājiet kvītis un dokumentāciju, ja pieprasāt atskaitījumus.

4. Solis: Ziniet Atšķirību starp Lohnsteuer un Einkommensteuer

Zināt savus nodokļus ir būtiski. Lai gan šīs divas frāzes bieži var tikt lietotas savstarpēji aizvietojami, birokrātiskā nozīmē starp tām ir diezgan konkrētas atšķirības:

• Lohnsteuer: Ieturēts pie avota (jūsu alga), ko maksā jūsu darba devējs.
• Einkommensteuer: Maksā indivīdi par papildu ienākumiem, piemēram, nomas ienākumiem, pašnodarbinātību vai investīcijām.

Ja jums ir citi ienākumu avoti, izņemot jūsu algu, nodokļu sistēma prasīs jums veikt ceturkšņa avansa maksājumus (Vorauszahlungen) martā, jūnijā, septembrī un decembrī, pamatojoties uz Finanzamt aplēsēm.

Avots: Pexels

5. Solis: Iesniedziet Nodokļu Deklarāciju (Ja Jums Tas Jādara)

Visticamāk, jums ar to nebūs jātiek galā. Jums nav jāiesniedz nodokļu deklarācija (Einkommensteuererklärung) Vācijā, ja jūsu vienīgais ienākumu avots ir ikmēneša alga no jūsu darba devēja un viņš pareizi ietur jūsu nodokļus. Tomēr jums ir jāveic šie atskaitījumi, ja:

• Esat arī pašnodarbināts
• Jums ir papildu ienākumi, kas nav aplikti ar nodokļiem pie avota (ārštata darbs utt.)
• Vēlaties pieprasīt atskaitījumus vai atvieglojumus
• Esat tiesīgs saņemt atmaksu

Ir arī dažādi termiņi nodokļu deklarācijas iesniegšanai:

• 31. jūlijs: Standarta iesniegšanas termiņš
• 1.decembris: Ar nodokļu konsultantu (Steuerberater)
• 1.februāris (nākamajā gadā): Izņēmuma gadījumos

6. Solis: Izprotiet Citas Nodokļu Maksas, ko Jums Var Nākties Maksāt

Papildus ienākuma nodoklim Vācijā ir vairāki citi nodevu veidi, kurus jūs maksāsiet (vai varbūt jums nāksies maksāt), tostarp:

• Pievienotās Vērtības Nodoklis (Mehrwertsteuer/VAT): Standarta likme ir 19% lielākajai daļai produktu, pakalpojumu un preču, ar samazinātām likmēm 7% vai 0% tādām precēm kā grāmatas, pārtika un medicīnas pakalpojumi.
• Baznīcas Nodoklis (Kirchensteuer): Tas veido aptuveni 8–9% no jūsu ienākuma nodokļa, ja esat reģistrēts reliģiskā iestādē, piemēram, katoļu baznīcā.
• Īpašie patēriņa nodokļi: Piemēroti “luksusa” precēm, piemēram, tabakai, alkoholam, kafijai, tējai un degvielai.
• Citi veidi ietver:
  • Nekustamā īpašuma nodoklis
  • Mantojuma un dāvinājuma nodoklis
  • Motorizēto transportlīdzekļu nodoklis

Lieki teikt, ka šie nodokļi var ietekmēt arī jūsu finanses un dzīves dārdzību, it īpaši, ja jums pieder savi transportlīdzekļi vai īpašums.

7. Solis: Ziniet Savus Nodokļu maksātāja Pienākumus, Ja Esat Pašnodarbināts

Ja esat pašnodarbināts nodokļu maksātājs bez darba devēja, kas par jums veiktu nodokļu atskaitījumus, šie pienākumi automātiski gulstas uz jums. Konkrētāk, šajos gadījumos jums būs jāveic:

• Jāmaksā savs ienākuma nodoklis, pamatojoties uz jūsu gada peļņu. Pēc pirmā gada jums būs jāveic ceturkšņa avansa maksājumi.
• Jāmaksā PVN (Mehrwertsteuer), ko jūs iekasējat par pakalpojumiem un precēm, ko pārdodat. Tas nozīmē, ka jums ir jāizsniedz PVN rēķini un jāiesniedz ikmēneša vai ceturkšņa PVN deklarācijas.
• Jāmaksā priekšnodoklis jeb Vorsteuer. Tas būtībā ir PVN, ko jūs maksājat par ar uzņēmējdarbību saistītiem pirkumiem, un jūs varat tos atgūt.
• Jāmaksā tirdzniecības nodoklis (Gewerbesteuer). Šie nodokļi tiek maksāti ceturksnī vietējai pašvaldībai, atkarībā no jūsu uzņēmuma lieluma un veida.

Attiecībā uz pašnodarbinātību jums būs jānošķir divas kategorijas:

1. Freiberufler (Ārštata darbinieki) – ārsti, juristi, mākslinieki utt.
2. Gewerbetreibender (Tirgotāji/uzņēmumu īpašnieki) – veikalu īpašnieki, restorānu īpašnieki utt.

Jūsu vietējais Finanzamt noteiks jūsu klasifikāciju un nodokļu pienākumus.

Avots: Pexels

8. Solis: Saglabājiet Organizētību un Atbilstību

Lielākajai daļai fiziskā darba veicēju tas nebūs problēma, jo viņu sistēma ir automatizēta un ietilpst darba devēja atbildībā.

Tomēr, ja jūs izvēlaties sākt savu uzņēmējdarbību, jums būs rūpīgāk jāsaprot sistēma. Lai izvairītos no naudas sodu maksāšanas un nebūtu problēmu ar nodokļu iesniegšanu, jums vajadzētu arī saglabāt detalizētus ierakstus par saviem ienākumiem, rēķiniem, PVN maksājumiem un izdevumiem. Sekojiet līdzi saviem termiņiem deklarācijām un avansa maksājumiem, un nevilcinieties vērsties pie ekspertiem, ja jums nepieciešama palīdzība.

Meklējat Darbu Vācijā?

Kā redzat, lielākā daļa jūsu nodokļu tiek ieturēti tieši no jūsu algas un automātiski nosūtīti nodokļu iestādei un citām attiecīgajām valsts aģentūrām. Lielākajai daļai fiziskā darba veicēju ekspatriantu tas nozīmē, ka viņiem nav jāsatraucas par savu nodokļu iesniegšanu. Ja esat ekspatriants, tas atvieglo jūsu pāreju un integrāciju un ļauj jums pilnībā koncentrēties uz savu darbu un pierast pie jaunās dzīves.

Ņemot vērā to, ja jūs meklējat darbu Vācijā, nevilcinieties apskatīt vakances Robin Jobs.