Žingsnis po žingsnio vadovas: kaip mokėti mokesčius Vokietijoje

Mokėti mokesčius užsienio šalyje gali atrodyti baugu, ypač pradėjus savo užsieniečio gyvenimą. Tačiau, kai supranti, kaip sistema veikia, prisitaikyti ir atlikti reikiamus veiksmus tampa gana paprasta.

Norėdami pagerinti jūsų patirtį užsienyje ir padėti jums naujo gyvenimo kelyje, sudarėme šį žingsnis po žingsnio vadovą, kuris paaiškina, kaip mokėti mokesčius Vokietijoje.

Žingsnis 1: Nustatykite, ar esate mokesčių rezidentas

Kaip mokami mokesčiai Vokietijoje? Jei per kalendorinius metus ten gyvenate daugiau nei 183 dienas, valstybė jus laiko mokesčių rezidentu, o tai reiškia, kad turite mokėti pajamų mokestį (Einkommensteuer) nuo savo pasaulinių pajamų. Tai dažniausiai apima jūsų atlyginimą, laisvai samdomo darbo pajamas, nuomos pajamas ir investicijų pajamas. Dauguma mėlynosios apykaklės darbuotojų yra apmokestinami pagrinde nuo atlyginimo, o tai dažniausiai rūpi jų darbdaviui (apie tai – vėliau).

Jei privalote mokėti mokesčius, tai taip pat reiškia, kad patenkate į tam tikrą mokesčių tarifų grupę. Daugiau informacijos apie jas rasite čia.

Žingsnis 2: Supraskite, kaip mokamas darbo užmokesčio mokestis (Lohnsteuer)

Jei dirbate mėlynosios apykaklės darbuotoju darbdavio įmonėje, įmonė automatiškai atskaito darbo užmokesčio mokestį (Lohnsteuer) iš jūsų atlyginimo ir perveda jį į Vokietijos mokesčių tarnybą (Finanzamt). Be jūsų pajamų mokesčio, darbdaviai dažniausiai taip pat atskaito:

• Socialinio draudimo įmokas (pensijų, nedarbo, sveikatos ir ilgalaikės priežiūros)
• Bažnyčios mokestį (Kirchensteuer), jei taikoma
• Solidarumo priedą, taikomą didelėms pajamoms

Visi šie atskaitymai nurodomi jūsų mėnesio atlyginimo lapelyje, o jums nereikia nieko daryti – šiuos pavedimus tvarko darbdavys.

Žingsnis 3: Pasinaudokite mokesčių lengvatomis ir atskaitymais

Mokėdami mokesčius Vokietijoje, galite pasinaudoti įvairiomis lengvatomis ir atskaitymais, kurie sumažina jūsų apmokestinamąsias pajamas. Štai keletas, kuriomis galite pasinaudoti:

• Vaiko išmokos (iki 18 metų, arba iki 27 metų, jei mokotės ir neuždirbate)
• Sveikatos, pensijų ir ilgalaikės priežiūros draudimo įmokos
• Labdaros ir politinės aukos

Taip pat svarbu žinoti, kad kai kurios įmokos dalijamos tarp darbuotojo ir darbdavio, o darbuotojo dalis gali būti atskaityta iš mokesčių. Visada saugokite kvitus ir dokumentus, jei pareiškiate atskaitymus.

Žingsnis 4: Supraskite skirtumą tarp Lohnsteuer ir Einkommensteuer

Svarbu žinoti savo mokesčius. Nors šie terminai dažnai vartojami kaip sinonimai, biurokratine prasme jie turi aiškius skirtumus:

• Lohnsteuer: Atlyginimo mokestis, atskaitomas tiesiogiai iš jūsų atlyginimo ir mokamas darbdavio.
• Einkommensteuer: Mokamas asmenų už papildomas pajamas, tokias kaip nuomos pajamos, savarankiškas darbas ar investicijos.

Jei turite kitų pajamų šaltinių, išskyrus atlyginimą, mokesčių sistema reikalauja ketvirtinių avansinių mokėjimų (Vorauszahlungen) kovo, birželio, rugsėjo ir gruodžio mėnesiais, remiantis Finanzamt prognozėmis.

Šaltinis: Pexels

Žingsnis 5: Pateikite mokesčių deklaraciją (jei reikia)

Tikėtina, kad jums to daryti nereikės. Vokietijoje jums nereikia pildyti mokesčių deklaracijos (Einkommensteuererklärung), jei jūsų vienintelis pajamų šaltinis yra mėnesinis atlyginimas iš darbdavio ir jis tinkamai atskaito jūsų mokesčius. Tačiau deklaraciją privalote pateikti, jei:

• Esate savarankiškai dirbantis asmuo
• Turite papildomų pajamų, nuo kurių nėra mokamas mokestis (laisvai samdomas darbas ir kt.)
• Norite pasinaudoti atskaitymais ar lengvatomis
• Esate teisę gauti grąžinimą

Mokesčių deklaracijos pateikimo terminai:

• Liepos 31 d.: įprastinis terminas
• Gruodžio 31 d.: jei naudojatės mokesčių konsultanto (Steuerberater) paslaugomis
• Kitų metų vasario 28 d.: išimtiniais atvejais

Žingsnis 6: Supraskite kitus mokesčius, kuriuos galite mokėti

Be pajamų mokesčio, Vokietijoje yra ir kitų mokesčių, kuriuos turėsite (arba gali tekti) mokėti, įskaitant:

• Pridėtinės vertės mokestį (Mehrwertsteuer/VAT): Standartinis tarifas yra 19 % daugumai produktų, paslaugų ir prekių, o sumažinti tarifai – 7 % arba 0 % taikomi tokiems produktams kaip knygos, maistas ir medicinos paslaugos.
• Bažnyčios mokestį (Kirchensteuer): Tai sudaro apie 8–9 % jūsų pajamų mokesčio, jei esate užsiregistravęs religinei bendruomenei, pavyzdžiui, katalikų bažnyčiai.
• Specialius vartojimo mokesčius: Taikomi „prabangos“ prekėms, tokioms kaip tabakas, alkoholis, kava, arbata ir kuras.

Kiti mokesčiai apima:

• Nekilnojamojo turto mokestį
• Paveldėjimo ir dovanojimo mokestį
• Automobilių mokestį

Aišku, šie mokesčiai taip pat gali paveikti jūsų finansus ir pragyvenimo išlaidas, ypač jei turite nuosavų transporto priemonių ar nekilnojamojo turto.

Žingsnis 7: Sužinokite savo mokesčių prievoles, jei esate savarankiškai dirbantis

Jei esate savarankiškai dirbantis mokesčių mokėtojas, neturintis darbdavio, kuris atskaito mokesčius už jus, visos šios prievolės tenka jums. Konkretžiau, tokiais atvejais turėsite:

• Mokėti savo pajamų mokestį, remiantis metine pelno suma. Po pirmųjų metų privaloma atlikti ketvirtinius avansinius mokėjimus.
• Mokėti PVM (Mehrwertsteuer) už teikiamas paslaugas ir parduodamas prekes. Tai reiškia, kad turėsite išrašyti PVM sąskaitas faktūras ir teikti mėnesines arba ketvirtines PVM deklaracijas.
• Mokėti įvesties mokestį arba Vorsteuer – tai iš esmės PVM, kurį mokate už verslui skirtas prekes ar paslaugas, ir šią sumą galite susigrąžinti.
• Mokėti prekybos mokestį (Gewerbesteuer). Šie mokesčiai mokami ketvirtiniais mokėjimais vietos savivaldybei, priklausomai nuo verslo dydžio ir pobūdžio.

Kalbant apie savarankišką veiklą, būtina atskirti dvi kategorijas:

• Freiberufler (laisvai samdomi specialistai) – gydytojai, advokatai, menininkai ir pan.
• Gewerbetreibender (verslininkai) – parduotuvių savininkai, restoranų valdytojai ir kt.

Jūsų vietos Finanzamt nustatys jūsų klasifikaciją ir mokesčių prievoles.

Šaltinis: Pexels

Žingsnis 8: Išlaikykite tvarką ir laikykitės taisyklių

Daugumai mėlynosios apykaklės darbuotojų tai nėra problema, nes jų mokesčių sistema yra automatizuota ir tai yra darbdavio atsakomybė.

Tačiau, jei nuspręsite pradėti savo verslą, turėsite geriau suprasti mokesčių sistemą. Norėdami išvengti baudų ir problemų su mokesčių deklaracijomis, turėtumėte išsamiai registruoti savo pajamas, sąskaitas faktūras, PVM mokėjimus ir išlaidas. Sekite deklaracijų ir avansinių mokėjimų terminus, ir nedvejodami kreipkitės į specialistus, jei reikės pagalbos.

Ieškote darbo Vokietijoje?

Kaip matote, dauguma jūsų mokesčių dažniausiai yra atskaitomi tiesiogiai iš atlyginimo ir automatiškai pervedami mokesčių inspekcijai bei kitoms valstybės institucijoms. Daugumai mėlynosios apykaklės specialistų tai reiškia, kad jiems nereikia patiems rūpintis mokesčių deklaracijomis. Jei esate užsienietis, tai palengvina jūsų prisitaikymą ir integraciją, leidžiant jums visiškai susitelkti į darbą ir priprasti prie naujo gyvenimo.

Jei ieškote darbo Vokietijoje, nepraleiskite progos pasižiūrėti laisvų darbo vietų Robin Jobs platformoje.