Útmutató lépésről lépésre: hogyan kell adót fizetni Németországban

Az adófizetés egy külföldi országban ijesztőnek tűnhet, különösen, ha éppen most kezded a külföldi tapasztalatodat. Azonban, ha megérted, hogyan kell adót fizetni Németországban, meglehetősen könnyű alkalmazkodni és könnyedén elvégezni a szükséges lépéseket.

Annak érdekében, hogy javítsuk a külföldi tapasztalataidat, és segítsünk az új életed felé vezető utadon, összeállítottuk ezt az útmutatót, amely elmagyarázza, hogyan kell adót fizetni Németországban.

1. Lépés: határozd meg, hogy adórezidens vagy-e

Hogyan működik az adózás Németországban? Ha egy naptári évben több mint 183 napot éltél ott, a kormány adórezidensnek tekint, ami azt jelenti, hogy jövedelemadót (Einkommensteuer) kell fizetned a globális jövedelmed után. Ez általában magában foglalja a béredet, a szabadúszó jövedelmedet, a bérleti díjakat és a befektetési jövedelmet. A legtöbb fizikai munkás elsősorban a bérére adózik, ami általában inkább a munkáltatójuk gondja (erről bővebben alább).

Ha adófizetésre kötelezett vagy, ez azt is jelenti, hogy egy adott adósávba tartozol. Ezekkel kapcsolatban itt találsz további információt.

2. Lépés: Értsd meg, hogyan fizetik a béradót (Lohnsteuer)

Ha munkáltatónál dolgozol fizikai munkásként, a cég automatikusan levonja a béradót (Lohnsteuer) a fizetésedből, és átutalja a német adóhivatalnak (Finanzamt). A jövedelemadódon kívül a munkáltatók általában levonják a következőket is:

• Társadalombiztosítási hozzájárulások (nyugdíj, munkanélküliség, egészségügyi és hosszú távú gondozás)
• Egyházi adó (Kirchensteuer), ha alkalmazható
• Szolidaritási pótlék, csak a magas jövedelműek számára

Mindezek a levonások ki vannak emelve a havi fizetési szelvényeden, és neked nem kell semmit tenned, mivel a munkáltatód kezeli az átutalási folyamatokat.

3. Lépés: Használd ki az adókedvezményeket és adómentességeket

Ha adót fizetsz Németországban, kihasználhatod a különféle adómentességeket és levonásokat, amelyek csökkentik az adóköteles jövedelmedet. Íme néhány, amelyre jogosult lehetsz:

• Gyermekkedvezmények (18 éves korig, vagy 27 éves korig, ha oktatásban részesül és nem keres)

• Egészségügyi, nyugdíj- és hosszú távú gondozási biztosítási díjak

• Jótékonysági és politikai adományok

Azt is tudnod kell, hogy e hozzájárulások egy részét a munkavállaló és a munkáltató megosztja, és a munkavállalói rész adólevonható lehet. Mindig őrizd meg a nyugtákat és a dokumentációt, ha levonásokat igényelsz.

4. Lépés: Ismerd a különbséget a Lohnsteuer és az Einkommensteuer között

Az adóid ismerete elengedhetetlen. Bár a két kifejezést gyakran felcserélhetően használják, bürokratikus értelemben meglehetősen konkrét különbségek vannak a kettő között:

• Lohnsteuer: Forrásnál levonva (a fizetésed), a munkáltatód fizeti.
• Einkommensteuer: Magánszemélyek fizetik a kiegészítő jövedelem után, mint például a bérleti díj, az önálló vállalkozói jövedelem vagy a befektetések.

Ha a fizetéseden kívül más jövedelemforrásaid is vannak, az adórendszer megköveteli, hogy negyedéves előlegfizetéseket (Vorauszahlungen) teljesíts márciusban, júniusban, szeptemberben és decemberben, a Finanzamt becslései alapján.

Forrás: Pexels

5. Lépés: Nyújts be adóbevallást (ha szükséges)

Valószínűleg nem kell ezzel foglalkoznod. Nem kell adóbevallást (Einkommensteuererklärung) benyújtanod Németországban, ha az egyetlen jövedelemforrásod a munkáltatódtól származó havi bér, és ők helyesen vonják le az adóidat. Azonban köteles vagy ezekre a csökkentésekre, ha:

• Önálló vállalkozó is vagy
• Van kiegészítő jövedelmed, amelyet nem adóztattak a forrásnál (szabadúszó munka, stb.)
• Levonásokat vagy adómentességeket szeretnél igényelni
• Visszatérítésre vagy jogosult.

Az adóbevallás benyújtásának is vannak különböző határidői:

• Július 31.: Szokásos benyújtási határidő
• December 31.: Adótanácsadóval (Steuerberater)
• Február 28. (következő év): Kivételes esetekben

6. Lépés: Ismerd a további adókat, amelyeket fizethetsz

A jövedelemadón kívül számos más típusú adó is létezik Németországban, amelyet fizetned kellhet (vagy esetleg kell):

• • Általános Forgalmi Adó (Mehrwertsteuer/VAT): A standard kulcs 19% a legtöbb termékre, szolgáltatásra és árura, csökkentett kulcsok 7% vagy 0% olyan tételekre, mint a könyvek, élelmiszerek és orvosi szolgáltatások.
  • Egyházi Adó (Kirchensteuer): Ez a jövedelemadód körülbelül 8–9%-át teszi ki, ha egy vallási intézménynél vagy bejegyezve, mint például a katolikus egyház.
  • Különleges fogyasztási adók: Olyan „luxus” cikkekre vonatkoznak, mint a dohány, az alkohol, a kávé, a tea és az üzemanyag.
  • Egyéb típusok:

• Ingatlanadó

• Öröklési és ajándékozási adó

• Gépjárműadó

Felesleges mondani, hogy ezek az adók is befolyásolhatják a pénzügyeidet és a megélhetési költségeidet, különösen, ha saját járművel vagy ingatlannal rendelkezel.

7. Lépés: Ismerd az adókötelezettségeidet, ha önálló vállalkozó vagy

Ha egyéni vállalkozóként dolgozol, és nincs munkáltatód, aki helyetted intézné az adólevonásokat, akkor ezek a feladatok automatikusan rád hárulnak. Ilyenkor a következő teendőid vannak:

• Fizesd a saját jövedelemadódat, az éves nyereséged alapján. Az első év után negyedéves előlegfizetéseket kell teljesítened.
• Fizesd az ÁFA-t (Mehrwertsteuer), amelyet a szolgáltatásokra és az eladott árukra számítasz fel. Ez azt jelenti, hogy ÁFA-számlákat kell kiállítanod, és havi vagy negyedéves ÁFA-bevallásokat kell benyújtanod.
• Fizesd az előzetesen felszámított adót (Vorsteuer). Ez lényegében az ÁFA, amelyet az üzleti célú vásárlásokért fizetsz, és ezeket visszaigényelheted.
• Fizesd a kereskedelmi adót (Gewerbesteuer). Ezeket az adókat negyedévente kell fizetni a helyi önkormányzatnak, a vállalkozás méretétől és típusától függően.

Az önálló vállalkozás kapcsán két kategória között kell különbséget tenned:

1.Freiberufler (Szabadúszók) – orvosok, ügyvédek, művészek, stb.

2.Gewerbetreibender (Kereskedők/vállalkozók) – bolttulajdonosok, vendéglátósok, stb.

A helyi Finanzamt határozza meg a besorolásodat és az adókötelezettségeidet.

Forrás: Pexels

8. Lépés: Maradj szervezett és megfelelő

A legtöbb fizikai munkás számára ez nem lesz probléma, mivel a rendszerük automatizált, és a munkáltató felelőssége alá tartozik.

Azonban, ha úgy döntesz, hogy saját vállalkozást indítasz, alaposabban meg kell értened a rendszert. Az adóbevallás elmulasztásának elkerülése és a bírságok elkerülése érdekében részletes nyilvántartást kell vezetned a jövedelmedről, a számláidról, az ÁFA-fizetéseidről és a költségeidről. Kövesd nyomon a bevallások és az előlegfizetések határidőit, és ne habozz szakértőkhöz fordulni, ha segítségre van szükséged.

Állást keresel Németországban?

Mint láthatod, a legtöbb adódat közvetlenül a fizetésedből vonják le, és automatikusan elküldik az adóhivatalnak és más releváns kormányzati szerveknek. A legtöbb fizikai munkás számára ez azt jelenti, hogy nem kell bajlódniuk a saját adóbevallásukkal. Ha külföldi vagy, ez megkönnyíti az átmenetet és az integrációt, és lehetővé teszi, hogy teljes mértékben a munkádra és az új életedhez való hozzászokásra összpontosíts.

Ezzel kapcsolatban, ha állást keresel Németországban, ne habozz megnézni a Robin Jobs állásajánlatait.