Sprievodca Krok za Krokom: Ako platiť dane v Nemecku

Platenie daní v cudzej krajine sa môže zdať zastrašujúce, najmä ak začínate vašu skúsenosť ako expat. Akonáhle však pochopíte, ako systém funguje, je pomerne ľahké sa prispôsobiť a vykonávať potrebné kroky s ľahkosťou.

Aby sme vám pomohli zlepšiť vašu skúsenosť v zahraničí a pomohli vám na vašej ceste k novému životu, zostavili sme tohto sprievodcu krok za krokom, ktorý vysvetľuje, ako platiť dane v Nemecku.

Krok 1: Zistite, či ste daňový rezident

Ako fungujú dane v Nemecku? Ak ste tam žili viac ako 183 dní v kalendárnom roku, vláda vás považuje za daňového rezidenta, čo znamená, že musíte platiť daň z príjmu 

(Einkommensteuer) zo svojho celosvetového príjmu. To zvyčajne zahŕňa vaše mzdy, príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti, príjmy z prenájmu a príjmy z investícií. Väčšina manuálne pracujúcich je zdaňovaná predovšetkým zo svojich miezd, čo je zvyčajne skôr starosťou ich zamestnávateľov (viac o tom nižšie).

Ak podliehate plateniu daní, znamená to tiež, že spadáte do konkrétnej daňovej kategórie. Viac informácií o nich nájdete tu.

Krok 2: Pochopte, ako sa platí daň zo mzdy (Lohnsteuer)

Ak pracujete pre zamestnávateľa ako manuálne pracujúci, spoločnosť automaticky zráža daň zo mzdy (Lohnsteuer) z vášho platu a prevádza ju nemeckému daňovému úradu (Finanzamt). Okrem daní z príjmu zamestnávatelia zvyčajne odpočítavajú aj:

• Príspevky na sociálne zabezpečenie (dôchodkové, nezamestnanosť, zdravotné a dlhodobá starostlivosť)
• Cirkevnú daň (Kirchensteuer), ak je relevantná
• Príplatok solidarity, len pre vysokopríjmových

Všetky tieto zrážky sú zvýraznené na vašej mesačnej výplatnej páske a nemusíte robiť nič, pretože váš zamestnávateľ sa postará o procesy prevodu.

Krok 3: Využite daňové odpočty a úľavy

Ak platíte dane v Nemecku, môžete využiť rôzne úľavy a odpočty, ktoré znižujú váš zdaniteľný príjem. Tu sú niektoré, ktoré môžete byť oprávnený/á použiť:

• Príspevky na deti (do 18 rokov alebo do 27 rokov, ak študujú a nepracujú)
• Poistné na zdravotné, dôchodkové a dlhodobé poistenie
• Charitatívne a politické dary

Mali by ste tiež vedieť, že niektoré z týchto príspevkov sú zdieľané medzi zamestnancom a zamestnávateľom a podiel zamestnanca môže byť daňovo odpočítateľný. Vždy si uschovajte potvrdenia a dokumentáciu, ak si uplatňujete odpočty.

Krok 4: Poznajte rozdiel medzi Lohnsteuer a Einkommensteuer

Poznanie vašich daní je nevyhnutné. Aj keď sa tieto dve frázy môžu často používať zameniteľne, v byrokratickom zmysle existujú medzi nimi celkom konkrétne rozdiely:

• Lohnsteuer: Zráža sa pri zdroji (váš plat), platí ho váš zamestnávateľ.
• Einkommensteuer: Platí ho jednotlivec z dodatočného príjmu, ako je príjem z prenájmu, samostatná zárobková činnosť alebo investície.

Ak máte iné zdroje príjmu ako váš plat, daňový systém bude vyžadovať, aby ste platili štvrťročné preddavky (Vorauszahlungen) v marci, júni, septembri a decembri, na základe odhadov Finanzamtu.

Zdroj: Pexels

Krok 5: Podajte daňové priznanie (ak musíte)

Je pravdepodobné, že sa týmto nebudete musieť zaoberať. Nemusíte podávať daňové priznanie (Einkommensteuererklärung) v Nemecku, ak je vaším jediným zdrojom príjmu mesačná mzda od vášho zamestnávateľa a ten správne zráža vaše dane. Týmto zrážkam však podliehate, ak:

• Ste tiež samostatne zárobkovo činná osoba
• Máte dodatočný príjem, ktorý nie je zdanený pri zdroji (práca na voľnej nohe atď.)
• Chcete si uplatniť odpočty alebo úľavy
• Máte nárok na vrátenie peňazí

Existujú aj rôzne termíny na podanie daňového priznania:

• 31. júl: Štandardný termín na podanie
• 1.december: S daňovým poradcom (Steuerberater)
• 1.február (nasledujúci rok): Vo výnimočných prípadoch

Krok 6: Pochopte rôzne dane, ktoré môžete platiť

Okrem dane z príjmu existuje v Nemecku niekoľko ďalších typov poplatkov, ktoré budete (alebo možno budete musieť) platiť, vrátane:

• Daň z pridanej hodnoty (Mehrwertsteuer/VAT): Štandardná sadzba je 19 % pre väčšinu produktov, služieb a tovaru, so zníženými sadzbami 7 % alebo 0 % pre položky ako knihy, potraviny a lekárske služby.
• Cirkevná daň (Kirchensteuer): Táto daň predstavuje približne 8 – 9 % z vašej dane z príjmu, ak ste registrovaní v náboženskej inštitúcii, ako je katolícka cirkev.
• Špeciálne spotrebné dane: Uplatňujú sa na „luxusný“ tovar, ako je tabak, alkohol, káva, čaj a palivo.
• Iné typy zahŕňajú:
  • Daň z nehnuteľností
  • Daň z dedičstva a darovania
  • Daň z motorových vozidiel

Netreba dodávať, že tieto dane môžu tiež ovplyvniť vaše financie a životné náklady, najmä ak vlastníte vlastné vozidlá alebo nehnuteľnosti.

Krok 7: Poznajte svoje daňové povinnosti, ak ste samostatne zárobkovo činná osoba

Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba bez zamestnávateľa, ktorý by za vás vybavoval daňové zrážky, tieto povinnosti automaticky prechádzajú na vás. Konkrétne, v týchto prípadoch budete musieť:

• Platiť vlastnú daň z príjmu na základe vášho ročného zisku. Po prvom roku budete musieť platiť štvrťročné preddavky.
• Platiť DPH (Mehrwertsteuer), ktorú účtujete za služby a tovar, ktoré predávate. To znamená, že musíte vystavovať faktúry s DPH a podávať mesačné alebo štvrťročné priznania k DPH.
• Platiť vstupnú daň (Vorsteuer). Toto je v podstate DPH, ktorú platíte za nákupy súvisiace s podnikaním a môžete si ju nárokovať späť.
• Platiť daň z obchodu (Gewerbesteuer). Tieto dane sa platia štvrťročne miestnej samospráve, v závislosti od veľkosti a typu vášho podnikania.

Pokiaľ ide o samostatnú zárobkovú činnosť, budete musieť rozlišovať medzi dvoma kategóriami:

1. Freiberufler (Freelanceri) – lekári, právnici, umelci atď.
2. Gewerbetreibender (Obchodníci/majitelia firiem) – majitelia obchodov, reštaurácií atď.

Váš miestny Finanzamt určí vašu klasifikáciu a daňové povinnosti.

Zdroj: Pexels

Krok 8: Udržiavanie poriadku a súladu

Pre väčšinu manuálne pracujúcich to nebude problém, pretože ich systém je automatizovaný a spadá pod zodpovednosť zamestnávateľa.

Ak sa však rozhodnete založiť si vlastnú firmu, budete musieť systému porozumieť dôkladnejšie. Aby ste sa vyhli plateniu pokút a nemali problémy s podávaním daňových priznaní, mali by ste si tiež viesť podrobné záznamy o svojich príjmoch, faktúrach, platbách DPH a výdavkoch. Sledujte svoje termíny pre priznania a preddavky a neváhajte sa obrátiť na odborníkov, ak potrebujete pomoc.

Hľadáte prácu v Nemecku?

Ako vidíte, väčšina vašich daní sa odpočíta priamo z vašej výplaty a automaticky sa posiela na daňový úrad a iným relevantným vládnym agentúram. Pre väčšinu manuálne pracujúcich expatov to znamená, že sa nemusia obťažovať podávaním vlastných daní. Ak ste expat, uľahčuje to váš prechod a integráciu a umožňuje vám sústrediť sa výlučne na svoju prácu a zvykanie si na nový život.

V tejto súvislosti, ak hľadáte prácu v Nemecku, neváhajte sa pozrieť na voľné pracovné miesta na Robin Jobs.