Podrobný průvodce: Jak platit daně v Německu

Placení daní v cizí zemi se může zdát zastrašující, zvláště když začínáte svou expat zkušenost. Jak platit daně v Německu? Jakmile však pochopíte, jak systém funguje, je poměrně snadné se přizpůsobit a snadno provést nezbytné kroky.

Abychom vám pomohli zlepšit vaši zkušenost v zahraničí a pomohli vám na cestě k novému životu, sestavili jsme tento podrobný průvodce, který vysvětluje, jak platit daně v Německu.

Krok 1: Určete, zda jste daňovým rezidentem

Jak fungují daně v Německu? Pokud jste tam žili déle než 183 dní v kalendářním roce, vláda vás považuje za daňového rezidenta, což znamená, že musíte platit daň z příjmu (Einkommensteuer) z vašeho celosvětového příjmu. To obvykle zahrnuje vaše mzdy, příjem z volné nohy, nájemné a příjem z investic. Většina dělníků je zdaněna především z jejich mezd, což je obvykle spíše záležitostí jejich zaměstnavatelů (více o tom níže).

Pokud podléháte placení daní, znamená to také, že spadáte do konkrétní daňové třídy. Ohledně těch najdete více informací zde.

Krok 2: Pochopte, jak se platí daň ze mzdy (Lohnsteuer)

Pokud pracujete pro zaměstnavatele jako dělník, společnost automaticky sráží daň ze mzdy nebo Lohnsteuer z vašeho platu a převádí ji německému finančnímu úřadu (Finanzamt). Kromě daně z příjmu zaměstnavatelé obvykle sráží také:

• Příspěvky na sociální zabezpečení (důchodové, nezaměstnanost, zdravotní a dlouhodobá péče)
• Církevní daň (Kirchensteuer), pokud je relevantní
• Solidární příplatek, pouze pro osoby s vysokými příjmy

Všechny tyto srážky jsou zvýrazněny na vašem měsíčním výplatním lístku a nemusíte nic dělat, protože váš zaměstnavatel se stará o procesy převodu.

Krok 3: Využijte daňové odpočty a úlevy

Pokud platíte daně v Německu, můžete využít různých úlev a odpočtů, které snižují váš zdanitelný příjem. Zde je několik, které můžete použít:

• Dětské přídavky (do 18 let, nebo 27 let, pokud studují a nevydělávají)
• Pojistné na zdravotní, důchodové a dlouhodobou péči
• Charitativní a politické dary

Měli byste také vědět, že některé z těchto příspěvků jsou sdíleny mezi zaměstnancem a zaměstnavatelem a podíl zaměstnance může být daňově odpočitatelný. Vždy si uchovávejte účtenky a dokumentaci, pokud uplatňujete odpočty.

Krok 4: Znát rozdíl mezi Lohnsteuer a Einkommensteuer

Znalost vašich daní je zásadní. I když se tyto dvě fráze často používají zaměnitelně, z byrokratického hlediska existují mezi nimi poměrně konkrétní rozdíly:

• Lohnsteuer: Srážena u zdroje (váš plat), placena vaším zaměstnavatelem.
• Einkommensteuer: Placena jednotlivci z dodatečných příjmů, jako je příjem z pronájmu, samostatná výdělečná činnost nebo investice.

Pokud máte jiné zdroje příjmů než váš plat, daňový systém bude vyžadovat, abyste prováděli čtvrtletní zálohové platby (Vorauszahlungen) v březnu, červnu, září a prosinci, na základě odhadů Finanzamtu.

Zdroj: Pexels

Krok 5: Podejte daňové přiznání (pokud musíte)

Je pravděpodobné, že se s tím nebudete muset zabývat. Nemusíte podávat daňové přiznání (Einkommensteuererklärung) v Německu, pokud je vaším jediným zdrojem příjmu měsíční mzda od vašeho zaměstnavatele a ten správně sráží vaše daně. Jste však povinni provést tyto srážky, pokud:

• Jste také samostatně výdělečně činní
• Máte dodatečný příjem, který není zdaněn u zdroje (práce na volné noze atd.)
• Chcete uplatnit odpočty nebo úlevy
• Máte nárok na vrácení peněz

Existují také různé termíny pro podání daňového přiznání:

• 31. července: Standardní termín pro podání
• 31. prosince: S daňovým poradcem (Steuerberater)
• 28. února (následující rok): Ve výjimečných případech

Krok 6: Pochopte další daně, které můžete platit

Kromě daně z příjmu existuje v Německu několik dalších typů poplatků, které budete (nebo možná budete muset) platit, včetně:

• Daň z přidané hodnoty (Mehrwertsteuer/DPH): Standardní sazba je 19 % pro většinu produktů, služeb a zboží, se sníženými sazbami 7 % nebo 0 % pro položky, jako jsou knihy, potraviny a lékařské služby.
• Církevní daň (Kirchensteuer): Tato daň tvoří přibližně 8–9 % vaší daně z příjmu, pokud jste registrováni u náboženské instituce, jako je katolická církev.
• Zvláštní spotřební daně: Uplatňují se na „luxusní“ zboží, jako je tabák, alkohol, káva, čaj a palivo.
• Mezi další typy patří:
  • Daň z nemovitosti
  • Dědická a darovací daň
  • Daň z motorových vozidel

Je samozřejmé, že tyto daně mohou ovlivnit vaše finance a životní náklady, zvláště pokud vlastníte vlastní vozidla nebo nemovitosti.

Krok 7: Znát své daňové povinnosti, pokud jste samostatně výdělečně činní

Pokud jste samostatně výdělečně činný daňový poplatník bez zaměstnavatele, který by za vás vyřizoval daňové srážky, tyto povinnosti automaticky padají na vás. Konkrétně v těchto případech budete muset:

• Platit vlastní daň z příjmu, na základě vašich ročních zisků. Po prvním roce budete povinni provádět čtvrtletní zálohové platby.
• Platit DPH (Mehrwertsteuer), co účtujete za služby a zboží, které prodáváte. To znamená, že musíte vystavovat DPH faktury a podávat měsíční nebo čtvrtletní DPH přiznání.
• Platit vstupní daň nebo Vorsteuer. Jedná se v podstatě o DPH, kterou platíte za nákupy související s podnikáním, a můžete si ji nárokovat zpět.
• Platit živnostenskou daň (Gewerbesteuer). Tyto daně se platí čtvrtletně místní obci, v závislosti na velikosti a typu vašeho podnikání.

Pokud jde o samostatnou výdělečnou činnost, budete muset rozlišovat mezi dvěma kategoriemi:

1. Freiberufler (Freelanceři) – lékaři, právníci, umělci atd.
2. Gewerbetreibender (Živnostníci/majitelé firem) – majitelé obchodů, restauratéři atd.

Vaše místní Finanzamt určí vaši klasifikaci a daňové povinnosti.

Zdroj: Pexels

Krok 8: Zůstat organizovaný a v souladu s předpisy

Pro většinu dělníků to nebude problém, protože jejich systém je automatizovaný a spadá pod odpovědnost zaměstnavatele.

Pokud se však rozhodnete založit vlastní podnik, budete muset systém důkladněji pochopit. Abyste se vyhnuli placení pokut a neměli problémy s podáváním daňových přiznání, měli byste si také vést podrobné záznamy o svých příjmech, fakturách, platbách DPH a výdajích. Sledujte termíny pro podání přiznání a zálohových plateb a neváhejte se obrátit na odborníky, pokud potřebujete pomoc.

Hledáte práci v Německu?

Jak vidíte, z větší části je většina vašich daní srážena přímo z vaší výplaty a automaticky odesílána na finanční úřad a další relevantní vládní agentury. Pro většinu dělnických odborníků to znamená, že se nemusí obtěžovat s podáváním vlastních daní. Pokud jste expat, usnadňuje to váš přechod a integraci a umožňuje vám plně se soustředit na vaši práci a zvykání si na nový život.

Pokud hledáte práci v Německu, neváhejte se podívat na volná místa na Robin Jobs.