Всичко, което трябва да знаете: Годишна данъчна декларация в Германия (Einkommensteuererklärung)

Повечето данъкоплатци в Германия имат право да подават формуляри за данъчна декларация за доходите (Einkommensteuererklärung), независимо дали са действителни германски граждани или чужденци. Когато правите това за първи път, е нормално да сте несигурни относно процеса и да имате много съмнения и въпроси.

Бюрокрацията може да бъде голямо главоболие и затова тази статия е посветена на данъчна декларация в Германия, от попълването до подаването.

Какво е данъчна декларация?

Накратко, данъчната декларация е формуляр, който попълвате и изпращате на правителството, за да отчетете вашите доходи, разходи и данъците, които сте платили. Тя помага на данъчната служба да определи дали дължите пари на държавата или имате право на възстановяване на суми.

В Германия подаването на данъчна декларация работи по същия начин. Подавате документа и проверявате дали сте платили правилната сума данък за предходната финансова година. Ще се радвате да научите, че през повечето време плащате повече данъци, което ви дава право на възстановяване на суми. В тази връзка статистическите данни показват, че около 88% процента (по-точно 12,7 милиона от 14,4 милиона) са получили възстановяване на данъци в Германия през 2019 г. Средно възстановената сума е била 1095 евро.

Обикновено попълвате тези формуляри или ръчно, или онлайн, за Федералната централна данъчна служба (Bundeszentralamt für Steuern или BZSt). Както споменахме, целта на декларацията е да помогне на данъчната служба да балансира сумата на данъка върху доходите, който сте платили през годината, с други финансови аспекти. Те включват:

• Допълнителни източници на доходи
• Доходите на вашия партньор
• Данъчни облекчения, осигурителни вноски, благотворителни дарения и други разходи.

Кой трябва да подаде данъчна декларация в Германия?

Въпреки че много хора, които получават заплати в страната, подават данъчни декларации с надежда за възстановяване на суми, в по-голямата си част, наетите служители, които плащат данъци върху заплатите, не са задължени по закон да подават германски данъчни декларации за доходите. Въпреки това, следните категории са задължени да подадат тези декларации:

• Самостоятелно заети данъкоплатци (собственици на фирми или фрийлансъри)
• Граждани, които получават доходи от чужбина
• Граждани с множество източници на доходи
• Женени хора, които са в данъчни класове три или пет
• Граждани, които са получили изключителни суми доходи, като обезщетения при напускане
• Разведени граждани, чиито бивши партньори са останали същата година.
• Граждани, които желаят да кандидатстват за данъчни облекчения
• Хора, които са получили над 410 евро социални помощи, като обезщетения за безработица, отпуск по майчинство, болнични и детски надбавки
• Когато данъчната служба ви поиска да подадете декларация

Необходими стъпки за подаване на данъчна декларация в Германия

Когато имате ясна финансова ситуация, което означава, че сте нает служител само с шепа удръжки за деклариране (задължителни осигурителни вноски и разходи, свързани с работата), подаването на данъчна декларация в Германия е сравнително лесно. Все пак ще трябва да разбирате основите на немския (или да помолите приятел да ви помогне, или да се обърнете към професионална данъчна помощ) и да имате цялата необходима информация и подкрепяща документация до себе си.

За по-голяма простота можете също да използвате онлайн инструменти за бързо попълване на формуляра. Въпреки това, съветваме да използвате помощта на данъчен експерт, ако сте изправени пред по-сложен случай, което означава, че имате множество източници на доходи или наследство, или управлявате собственото си здравно осигуряване.

Онлайн данъчна декларация в Германия: Използване на ELSTER

Въпреки че можете да изтеглите всеки необходим документ, да го попълните ръчно и да го изпратите до Finanzamt (местната данъчна служба). Въпреки това, използването на ELSTER (специализираният електронен портал) прави нещата много по-прости.

Източник: Elster.de

Интерфейсът на портала е доста задълбочен и интуитивен. Той е достъпен и на английски език, така че можете да навигирате през всяка бюрократична стъпка с повече увереност и лекота.

Как да кандидатствате за данъчна декларация в Германия: Необходима информация

За да извлечете максимума от процеса на данъчна декларация, най-добре е да имате готови основните неща предварително. В по-голямата си част ще ви трябва само следното, за да попълните формулярите:

• Валиден данъчен идентификационен номер (ако имате такъв)
• Данните на местната данъчна служба
• IBAN на вашата германска банкова сметка
• Вашият Lohnsteuerbescheinigung, или извлечение за данъка върху заетостта, което обикновено се издава автоматично в края на финансовата година от вашия работодател.
• Доказателство за плащания като касови бележки за вашите данъчни облекчения (ако е приложимо)

Формулярите, от които се нуждаете

Независимо от финансовото си състояние, всеки, който подава данъчни декларации в Германия, ще трябва да попълни Mantelbogen или Hauptvordruck (общия данъчен формуляр). В зависимост от вида на вашия доход, може да се наложи да попълните и допълнителни данъчни формуляри или Antagen.

Общи данъчни формуляри

В Германия има три различни общи данъчни формуляра и този, който ще подадете, зависи от конкретната ви финансова ситуация.

Ако получавате доходите си от германски работодател, получавате плащания за социални помощи и статутна пенсия, тогава Vereinfachte Einkoimmensteuererklärung für Arbeitnehmer – Mantelbogen ESt 1V, или опростеният данъчен формуляр, е този, който трябва да попълните.

Einkommensteuererklärung für unbeschränkt steuerpflichtige Personen – Mantelbogen ESt 1A е друг формуляр за данъчна декларация за лица с неограничена данъчна отговорност. Трябва да попълните и подадете този формуляр, ако имате допълнителни източници на доходи или получавате печалби над 801 евро (1602, ако сте женени), плащате издръжка или желаете да декларирате допълнителни удръжки, които опростената данъчна декларация не покрива.

И накрая, формулярът с ограничена данъчна отговорност или Einkommensteuererklärung für beschränkt steuerpflichtige Personen – Mantelbogen Est 1C трябва да бъде попълнен, ако прекарвате 185 дни от 365 дни извън границите на Германия.

Anlagen или Допълнителни данъчни формуляри

Има няколко от тях и ще трябва да попълните отделен формуляр за всеки от разходите и доходите, които се отнасят за вас.

Данъчни класове

И накрая, за да подадете данъчни декларации в Германия, ще трябва да знаете и в коя данъчна категория попадате. Steuerklasse ви се присвоява от Finanzamt, когато се регистрирате за първи път в страната, и се определя най-вече от вашето семейно положение. Вашият данъчен клас ще бъде подчертан в няколко документа, като например извлечението за данъка върху заетостта или фиша за заплата, който получавате от вашите работодатели.

Източник: Pexels

Данъчни облекчения

Облекченията ви позволяват да намалите данъчното си задължение и да увеличите шансовете за получаване на възстановяване на суми. Можете да поискате няколко вида плащания, които могат да бъдат освободени от данък, ако ги декларирате във вашата данъчна декларация в Германия.

• Разходи за заетост: Работниците в Германия имат право на облекчение от 1230 евро за бизнес удръжки. Ако докажете, че разходите ви надхвърлят тази сума, в няколко случая можете да я приспаднете, ако не са ви били възстановени от работодателя.
• Удръжки за осигурителни вноски: Можете също да приспаднете задължителните осигурителни вноски до определени лимити.
• Лични удръжки: Това са удръжки от разходи като плащания за издръжка, благотворителни вноски, църковен данък и лихви по ипотечни кредити.
• Детски надбавки: Хората с деца имат право на обезщетения и удръжки, като възстановяване на суми от такси за обучение и разходи за детски ясли.

Въпреки че всички те могат да бъдат приспаднати, трябва да сте наясно, че всяка категория има строги правила и лимити. Ако не сте сигурни дали имате право на възстановяване на суми, не се колебайте да се обърнете към данъчен съветник, за да намалите данъчната си сметка.

Финансова година и срокове за данъчна декларация в Германия

Финансовата година започва на 1 януари в Германия и продължава до последния ден на декември. Собствениците на фирми и други професионалисти могат да изберат различни дати, за да съвпаднат с техните бизнес нужди.

За тези, които са задължени да подават декларации, крайният срок за подаване е много широк, обхващащ периода от първи януари до 31 юли през следващата финансова година (31 юли 2026 г. за финансовата 2025 г.). Има и удължавания и в някои случаи крайният срок за подаване може да бъде преместен до края на следващия февруари.

След като подадете декларацията си, трябва да получите Steuerbescheid, или данъчна оценка от Finanzamt, между два до шест месеца. Документът ще ви уведоми дали можете да получите възстановяване на суми или дали всъщност дължите данък. Ако е последното, ще имате около четири седмици, за да платите.

Заключителни мисли относно данъчна декларация в Германия

Повечето работници със сини якички, които са наети служители, всъщност не трябва да се притесняват за подаване на данъчни декларации. Въпреки това, това не означава, че не трябва да сте запознати с основите на процеса.

Започването на нов живот в чужбина може да предостави много възможности и една от тях е възможността да станете самостоятелно заети или да управлявате собствен бизнес. В тези случаи подаването на собствена данъчна декларация в Германия е от съществено значение. Въпреки че това може да е далечна възможност, то е възможна реалност, ако започнете търсенето на работа днес. Разгледайте нашите налични свободни работни места и се доближете до реализирането на мечтите си.

Този пост е наличен също в en_US, es, hu, lt, Polski, pt, ro and sk.