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Todo lo que Necesitas Saber: Declaración de la renta alemana (Einkommensteuererklärung)

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Todo lo que Necesitas Saber: Declaración de la renta alemana (Einkommensteuererklärung)

La mayoría de los contribuyentes en Alemania tienen derecho a presentar la declaración de impuestos (Einkommensteuererklärung), ya sean ciudadanos alemanes o expatriados. Si es tu primera vez, es normal tener dudas sobre el proceso.

La burocracia puede ser un dolor de cabeza, por eso este artículo está dedicado a explicar la declaración de impuestos en Alemania, desde cómo rellenarla hasta presentarla.

 ¿Qué es una Declaración de Impuestos?

En resumen, es un formulario que rellenas y envías al gobierno para declarar tus ingresos, gastos e impuestos pagados. Sirve para que la oficina de impuestos determine si debes dinero al Estado o si tienes derecho a un reembolso.

En Alemania, el proceso es similar: presentas el documento y verificas si has pagado la cantidad correcta de impuestos del año anterior. Lo bueno es que, en la mayoría de los casos, los contribuyentes reciben un reembolso. Según datos de 2019, el 88% (12,7 millones de 14,4 millones) recibieron devoluciones, con un promedio de 1.095 €.

Puedes rellenar los formularios manualmente o online para la Oficina Federal Central de Impuestos (Bundeszentralamt für Steuern o BZSt). El objetivo es ajustar el impuesto sobre la renta pagado durante el año con otros aspectos financieros, como:

  • Fuentes de ingresos adicionales.
  • Ingresos de tu pareja.
  • Deducciones fiscales, contribuciones a seguros, donaciones benéficas y otros gastos.

¿Quién está Obligado a Presentar la Declaración?

Aunque muchos empleados la presentan voluntariamente para obtener reembolsos, no están obligados por ley. Sin embargo, sí deben hacerlo:

  • Autónomos (empresarios o freelancers).
  • Personas con ingresos del extranjero.
  • Quienes tengan múltiples fuentes de ingresos.
  • Matrimonios en las clases fiscales 3 o 5.
  • Quienes reciban ingresos excepcionales (indemnizaciones, etc.).
  • Divorciados si el divorcio ocurrió ese mismo año.
  • Quienes soliciten deducciones fiscales.
  • Personas que reciban más de 410 € en ayudas sociales (desempleo, baja por maternidad, etc.).
  • Si la oficina de impuestos te lo solicita.

Pasos para Presentar la Declaración

Si tienes una situación financiera sencilla —por ejemplo, si eres un trabajador asalariado con solo unas pocas deducciones (como las cotizaciones a la seguridad social y los gastos relacionados con el trabajo)—, presentar la declaración de la renta en Alemania es relativamente fácil. Aun así, necesitarás tener unos conocimientos básicos de alemán (o pedir ayuda a un amigo o a un profesional fiscal) y contar con toda la información y documentación necesaria a mano.

Para simplificar el proceso, también puedes usar herramientas online que te permiten rellenar los formularios de forma rápida. No obstante, recomendamos recurrir a un asesor fiscal si tu caso es más complejo, por ejemplo, si tienes varias fuentes de ingresos, herencias o gestionas tu propio seguro médico.

Declaración de la Renta Online en Alemania: Usando ELSTER

Aunque puedes descargar todos los documentos necesarios, rellenarlos manualmente y enviarlos al Finanzamt (la oficina de impuestos local), utilizar ELSTER (el portal electrónico oficial) hace que todo sea mucho más sencillo.

Oficina De Impuestos En Línea Elster

Fuente: Elster.de

La interfaz del portal es bastante completa e intuitiva. Además, está disponible en inglés, lo que te permite avanzar por cada paso burocrático con mayor confianza y facilidad.

Cómo Solicitar la Devolución de Impuestos en Alemania: Información Necesaria

Para sacar el máximo provecho del proceso de declaración de impuestos, lo ideal es tener preparados los elementos esenciales con antelación. En la mayoría de los casos, solo necesitarás lo siguiente para rellenar los formularios:

  • Un número de identificación fiscal válido (si lo tienes)
  • Los datos de tu oficina de impuestos local (Finanzamt)
  • El IBAN de tu cuenta bancaria alemana
  • Tu Lohnsteuerbescheinigung (certificado de retenciones salariales), que normalmente emite tu empleador de forma automática al final del año fiscal
  • Justificantes de pagos, como recibos o facturas, para las deducciones fiscales (si aplican)

Los formularios que necesitas

Independientemente de tu situación financiera, toda persona que presente la declaración de la renta en Alemania deberá rellenar el Mantelbogen o Hauptvordruck (el formulario general de impuestos). Dependiendo del tipo de ingresos que tengas, es posible que también necesites completar formularios adicionales, o Anlagen.

Formularios generales de impuestos

En Alemania, existen tres formularios generales distintos, y el que deberás presentar dependerá de tu situación financiera específica.

Si percibes tus ingresos de un empleador alemán, recibes prestaciones sociales o una pensión pública, entonces deberás rellenar el Vereinfachte Einkommensteuererklärung für Arbeitnehmer – Mantelbogen ESt 1V, es decir, el formulario de impuestos simplificado.

El Einkommensteuererklärung für unbeschränkt steuerpflichtige Personen – Mantelbogen ESt 1A es otro formulario destinado a personas con responsabilidad fiscal ilimitada. Deberás cumplimentar y presentar este formulario si tienes fuentes de ingresos adicionales, obtienes beneficios por encima de 801 euros (1.602 si estás casado/a), pagas una pensión alimenticia o deseas declarar deducciones adicionales que no se contemplan en la declaración simplificada.

Por último, el formulario para personas con responsabilidad fiscal limitada, o Einkommensteuererklärung für beschränkt steuerpflichtige Personen – Mantelbogen ESt 1C, debe completarse si pasas 185 días o más al año (de los 365 días) fuera de las fronteras alemanas.

Anlagen o formularios fiscales adicionales

Hay varios de estos y necesitará completar un formulario separado para cada uno de los gastos e ingresos que correspondan a usted.

Nombre del Formulario  Para Declarar
AUS Ingresos en el extranjero para autónomos
N-AUS Ingresos en el extranjero para empleados
Unterhalt  Pagos a personas dependientes
AV  Aportaciones a un plan de pensiones Riester
Kind Hijos a cargo (para solicitar deducciones por hijos)
G Ingresos de actividades empresariales
L Ingresos agrícolas o forestales
SO «Otros», como venta de propiedades, indemnizaciones, pensión alimenticia, etc.
S Ingresos procedentes de trabajo autónomo
U Pagos de pensión alimenticia
KAP Ingresos por capital
R Ingresos adicionales, pensiones brutas anuales
V Ingresos por alquiler o arrendamiento
Vorsorgeaufwand Cotizaciones a pensiones, seguros de salud, cuidado y desempleo
N Ingresos por trabajo asalariado; salario bruto anual; gastos deducibles

Clases de Impuestos

Por último, para presentar la declaración de la renta en Alemania, también tendrás que saber en qué categoría fiscal te encuentras. La Steuerklasse te la asigna el Finanzamt cuando te registras por primera vez en el país, y está principalmente determinada por tu estado civil. Tu clase fiscal aparecerá reflejada en varios documentos, como el certificado de retenciones de tu empleo o la nómina que recibes de tus empleadores.

Calculadora Bolígrafo Papel

Fuente: Pexels

Deducciones fiscales

Las deducciones te permiten reducir tu carga tributaria y aumentar las probabilidades de recibir una devolución. Puedes declarar varios tipos de pagos como exentos de impuestos si los incluyes en tu declaración de la renta.

Gastos laborales: Los trabajadores en Alemania tienen derecho a una deducción automática de 1.230 € por gastos relacionados con el empleo. Si puedes demostrar que tus gastos superan esta cantidad, en muchos casos puedes deducirlos, siempre que no hayan sido reembolsados por el empleador.

  • Gastos laborales: Los trabajadores en Alemania tienen derecho a una deducción automática de 1.230 € por gastos relacionados con el empleo. Si puedes demostrar que tus gastos superan esta cantidad, en muchos casos puedes deducirlos, siempre que no hayan sido reembolsados por el empleador.
  • Deducciones por cotizaciones a seguros: También puedes deducir las cotizaciones obligatorias a determinados seguros, dentro de unos límites establecidos.
  • Deducciones personales: Incluyen gastos como pagos de pensión alimenticia, donativos a organizaciones benéficas, el impuesto eclesiástico y los intereses hipotecarios.
  • Deducciones por hijos a cargo: Las personas con hijos tienen derecho a beneficios y deducciones, como devoluciones por gastos escolares y de guardería.

Aunque todas estas categorías son deducibles, es importante tener en cuenta que cada una está sujeta a normas y límites específicos. Si no estás seguro de si puedes optar a una devolución, no dudes en consultar con un asesor fiscal para ayudarte a reducir tu factura tributaria.

Año fiscal y plazos para la declaración de la renta alemana

El año fiscal comienza el 1 de enero en Alemania y finaliza el último día de diciembre.
Los propietarios de negocios y otros profesionales pueden optar por fechas diferentes si se ajustan mejor a las necesidades de su actividad empresarial.

Para quienes están obligados a presentar la declaración, el plazo de entrega es bastante amplio: va desde el 1 de enero hasta el 31 de julio del año fiscal siguiente (por ejemplo, el 31 de julio de 2026 para el ejercicio fiscal de 2025). Existen también prórrogas y, en algunos casos, el plazo de presentación puede extenderse hasta finales de febrero del año siguiente.

Después de presentar tu declaración, deberías recibir el Steuerbescheid (resolución fiscal) por parte del Finanzamt en un plazo de dos a seis meses. Este documento te indicará si tienes derecho a una devolución o si, por el contrario, debes pagar impuestos. En caso de tener que pagar, dispondrás de aproximadamente cuatro semanas para hacerlo.

Reflexiones finales sobre la declaración de la renta en Alemania

La mayoría de los trabajadores manuales con salario fijo no tienen que preocuparse demasiado por presentar la declaración de la renta. Sin embargo, esto no significa que no debas familiarizarte con los aspectos básicos del proceso. Empezar una nueva vida en el extranjero puede ofrecer muchas oportunidades, y una de ellas es la posibilidad de trabajar por cuenta propia o montar tu propio negocio. En estos casos, presentar tu propia declaración de la renta es esencial.

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24.07.2025

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