Viskas, ką reikia žinoti: metinė Vokietijos mokesčių deklaracija (Einkommensteuererklärung)

Dauguma mokesčių mokėtojų Vokietijoje turi teisę pateikti pajamų mokesčio deklaracijos formas (Einkommensteuererklärung), nepriklausomai nuo to, ar jie yra faktiniai Vokietijos piliečiai, ar emigrantai. Kai tai darote pirmą kartą, normalu, kad abejojate dėl šio proceso ir turite daug abejonių bei klausimų.

Biurokratija gali tapti dideliu galvos skausmu, todėl šis straipsnis skirtas mokesčių deklaracijai Vokietijoje – nuo jos pildymo iki pateikimo.

Kas yra mokesčių deklaracija?

Trumpai tariant, mokesčių deklaracija – tai forma, kurią užpildote ir išsiunčiate vyriausybei, kad praneštumėte apie savo pajamas, išlaidas ir sumokėtus mokesčius. Ji padeda mokesčių inspekcijai nustatyti, ar esate skolingas valstybei, ar jums bus grąžinti pinigai.

Vokietijoje mokesčių deklaracija pildoma taip pat. Pateikiate dokumentą ir patikrinate, ar už praėjusius finansinius metus sumokėjote teisingą mokesčių sumą. Apsidžiaugsite sužinoję, kad dažniausiai galiausiai sumokate daugiau mokesčių, todėl turite teisę į jų grąžinimą. Atsižvelgiant į tai, statistiniai duomenys rodo, kad 2019 m. Vokietijoje apie 88 proc. procentų (tiksliau, 12,7 mln. iš 14,4 mln.) susigrąžino mokesčius. Vidutiniškai grąžinta suma siekė 1095 eurus.

Paprastai šias formas pildote rankiniu būdu arba internetu, skirtas Federalinei centrinei mokesčių tarnybai (Bundeszentralamt für Steuern arba BZSt). Kaip minėta, deklaracijos paskirtis – padėti mokesčių inspekcijai subalansuoti pajamų mokesčio, kurį sumokėjote per metus, sumą su kitais finansiniais aspektais. Jie apima:

• Papildomi pajamų šaltiniai
• Jūsų partnerių pajamos
• mokesčių atskaitymai, draudimo įmokos, labdara ir kitos išlaidos.

Kam reikia pateikti Vokietijos mokesčių deklaraciją?

Nors daug žmonių, gaunančių darbo užmokestį šioje šalyje, teikia mokesčių deklaracijas, tikėdamiesi susigrąžinti mokesčius, dažniausiai samdomi darbuotojai, mokantys darbo užmokesčio mokesčius, pagal įstatymus neprivalo teikti Vokietijos pajamų mokesčio deklaracijų. Tačiau toliau išvardytos kategorijos privalo pateikti šias deklaracijas:

• Savarankiškai dirbantys mokesčių mokėtojai (verslo savininkai arba laisvai samdomi darbuotojai)
• Piliečiai, gaunantys pajamas iš užsienio
• Piliečiai, turintys kelis pajamų šaltinius
• susituokę asmenys, priklausantys trečiai arba penktai mokesčių klasei
• Piliečiai, gavę išskirtinio dydžio pajamas, pavyzdžiui, išeitines išmokas
• Divercoed piliečiai, kurių buvę partneriai liko tais pačiais metais.
• Piliečiai, norintys pasinaudoti mokesčių lengvatomis
• Asmenys, gavę daugiau kaip 410 eurų socialinių išmokų, pavyzdžiui, bedarbio, motinystės, ligos ir vaiko pašalpų.
• Kai mokesčių inspekcija paprašo pateikti deklaraciją

Būtini žingsniai norint pateikti Vokietijos mokesčių deklaraciją

Kai jūsų finansinė padėtis yra paprasta, t. y. esate samdomas darbuotojas ir turite deklaruoti tik keletą atskaitymų (privalomojo draudimo įmokas ir su darbu susijusias išlaidas), pateikti mokesčių deklaraciją Vokietijoje yra gana paprasta. Vis dėlto jums reikės mokėti vokiečių kalbos pagrindus (arba paprašyti draugo pagalbos, arba kreiptis į profesionalų mokesčių specialistą) ir turėti visą reikalingą informaciją bei patvirtinamuosius dokumentus.

Kad būtų paprasčiau, taip pat galite naudoti internetinius įrankius ir greitai užpildyti formą. Tačiau patariame pasinaudoti mokesčių išaiškintojo pagalba, jei susiduriate su sudėtingesniu atveju, t. y. jei turite kelis pajamų šaltinius arba paveldėjimą, arba tvarkote savo sveikatos draudimą.

Mokesčių deklaravimas internetu Vokietijoje: Naudojimasis ELSTER

Nors galite atsisiųsti visus reikiamus dokumentus, rankiniu būdu juos apčiuopti ir išsiųsti į Finanzamt (vietos mokesčių inspekciją), tačiau naudojantis ELSTER (specialiu e. portalu) viskas daug paprasčiau.

Šaltinis: Elster.de

Portalo sąsaja yra gana išsami ir intuityvi. Be to, ji pateikiama anglų kalba, todėl kiekvieną biurokratinį žingsnį galite įveikti drąsiau ir lengviau.

Kaip pateikti mokesčių deklaraciją Vokietijoje: Reikalinga informacija

Norint kuo geriau išnaudoti mokesčių deklaravimo procesą, geriausia iš anksto pasiruošti svarbiausius dalykus. Dažniausiai, norint užpildyti formas, reikės tik šių dalykų:

• Galiojantį mokesčių mokėtojo identifikacinį numerį (jei jį turite)
• Vietos mokesčių inspekcijos duomenys
• Jūsų Vokietijos banko sąskaitos IBAN
• Jūsų Lohnsteuerbescheinigung, arba pažyma apie darbo mokesčius, kurią paprastai automatiškai išduoda darbdavys finansinių metų pabaigoje.
• Mokėjimus patvirtinantys dokumentai, pavyzdžiui, kvitai apie mokesčių sumažinimą (jei taikoma).

Reikalingos formos

Nepriklausomai nuo finansinės padėties, visi, kurie Vokietijoje teikia mokesčių deklaracijas, turi užpildyti Mantelbogen arba Hauptvordruck (bendrąją mokesčių formą). Atsižvelgiant į pajamų rūšį, gali tekti pildyti ir papildomas mokesčių formas, arba Antagen.

Bendrosios mokesčių formos

Vokietijoje yra trys skirtingos bendrosios mokesčių formos, ir tai, kurią iš jų pateiksite, priklauso nuo jūsų konkrečios finansinės padėties.

Jei gaunate pajamas iš Vokietijos darbdavio, gaunate socialines išmokas ir statytinio pensiją, tuomet turėtumėte užpildyti Vereinfachte Einkoimmensteuererklärung für Arbeitnehmer – Mantelbogen ESt 1V, arba supaprastintą mokesčių formą.

Einkommensteuererklärung für unbeschränkt steuerpflichtige Personen – Mantelbogen ESt 1A yra kita neribotos mokestinės atsakomybės fizinių asmenų mokesčių deklaracijos forma. Šią formą turėtumėte užpildyti ir pateikti, jei turite papildomų pajamų šaltinių arba gaunate didesnį nei 801 eurą (1 602 eurus, jei esate susituokęs (-usi)) pelną, mokate alimentus arba norite deklaruoti papildomus atskaitymus, kurių neapima supaprastinta mokesčių deklaracija.

Galiausiai formą su ribota mokestine atsakomybe arba Einkommensteuererklärung für beschränkt steuerpflichtige Personen – Mantelbogen Est 1C turite užpildyti, jei 185 dienas iš 365 dienų praleidžiate už Vokietijos ribų.

Anlagen arba papildomos mokesčių formos

Jų yra kelios, ir jums reikės užpildyti atskirą formą kiekvienoms jums taikomoms išlaidoms ir pajamoms.

Mokesčių klasės

Galiausiai, norėdami pateikti mokesčių deklaracijas Vokietijoje, taip pat turite žinoti, kokiai mokesčių kategorijai priklausote. Steuerklasse jums priskiria Finanzamt, kai pirmą kartą užsiregistruojate šalyje, ir ji pernelyg priklauso nuo jūsų šeiminės padėties. Jūsų mokesčių klasė bus pažymėta keliuose dokumentuose,pavyzdžiui, darbo mokesčių deklaracijoje arba mokesčio pažymoje, kurią gaunate iš darbdavių.

Šaltinis: Pexels

Mokesčių atskaitymai

Atskaitymai leidžia sumažinti mokestinę prievolę ir padidinti galimybę susigrąžinti sumokėtus mokesčius. Galite pareikalauti, kad kelios mokėjimų rūšys būtų neapmokestinamos, jei jas deklaruosite savo mokesčių deklaracijoje.

• Išlaidos, susijusios su darbo santykiais: Darbuotojai Vokietijoje turi teisę į 1230 eurų lengvatą verslo atskaitymams. Jei įrodysite, kad jūsų išlaidos viršija šią sumą, keliais atvejais galėsite jas atskaityti, jei jų nekompensavo darbdavys.
• Draudimo įmokų atskaitymai: Taip pat galite atskaityti privalomojo draudimo įmokas iki tam tikros ribos.
• Asmeniniai atskaitymai: Tai atskaitymai iš sąnaudų, pvz., alimentų mokėjimai, labdaros įnašai, bažnyčios mokestis ir hipotekos palūkanos.

• Išmokos vaikams: Asmenys, turintys vaikų, turi teisę gauti išmokas ir lengvatas, pavyzdžiui, kompensacijas už mokslą ir vaikų priežiūros išlaidas.

Nors visos šios išmokos gali būti išskaičiuojamos, turėtumėte žinoti, kad kiekvienai kategorijai taikomos griežtos taisyklės ir apribojimai. Jei nesate tikri, ar turite teisę susigrąžinti mokesčius, nedvejodami kreipkitės į mokesčių konsultantą, kad sumažintumėte savo mokesčių sąskaitą.

Finansinių metų ir mokesčių deklaracijų pateikimo terminai Vokietijoje

Finansiniai metai Vokietijoje prasideda sausio 1 d. ir tęsiasi iki paskutinės gruodžio dienos. Įmonių savininkai ir kiti specialistai gali pasirinkti kitas datas, kad jos sutaptų su jų verslo poreikiais.

Tiems, kurie privalo pateikti deklaracijas, jų pateikimo terminas yra labai platus – nuo kitų finansinių metų sausio 1 d. iki liepos 31 d. (2025 finansiniais metais – 2026 m. liepos 31 d.). Galimi ir pratęsimai, o kai kuriais atvejais pateikimo terminas gali būti perkeltas į kitų metų vasario pabaigą.

Pateikę deklaraciją, nuo dviejų iki šešių mėnesių turėtumėte gauti Steuerbescheid, arba mokesčių apskaičiavimą iš Finanzamt. Iš šio dokumento sužinosite, ar galite susigrąžinti mokesčius, ar iš tikrųjų esate skolingas. Pastaruoju atveju mokesčius turėsite sumokėti per maždaug keturias savaites.

Baigiamosios mintys apie Vokietijos mokesčių deklaraciją

Daugumai samdomų darbininkų, kurie dirba už atlyginimą, tikrai nereikia rūpintis mokesčių deklaracijų pateikimu. Tačiau tai nereiškia, kad neturėtumėte žinoti šio proceso pagrindų.

Naujo gyvenimo pradžia užsienyje gali suteikti daug galimybių, o viena iš jų – galimybė tapti savarankiškai dirbančiu asmeniu arba vadovauti savo verslui. Tokiais atvejais labai svarbu pateikti savo mokesčių deklaraciją. Nors tai gali būti tolimas šansas, tačiau, jei darbo paieškas pradėsite šiandien, tai įmanoma realybė. Peržiūrėkite mūsų turimas laisvas darbo vietas ir priartėkite prie savo svajonių įgyvendinimo.