Данък върху дохода в Германия за чужденци

Данъкът върху дохода в Германия може да изглежда малко объркващ и сложен, особено ако за първи път се запознавате с тънкостите на данъчната система на нова държава. Преди да започнете работа в Германия, не е лоша идея да се запознаете поне с основните принципи на функциониране на системата и какви действия трябва да предприемете, за да спазите тези правила.

Каква е немската данъчна ставка? Как се обработва данък върху дохода в Германия за чужденци? В тази статия ще се опитаме да дадем изчерпателен преглед на това как работи прогресивната система на данъка върху дохода в страната и какво означава това за вас, които искате да се преместите там, за да живеете и работите.

Немски данък върху дохода: Кратък преглед

Въпреки че не е необходимо да разбирате всеки аспект на немските данъци като човек, който планира да работи там, получаването на поне кратки познания за данъчните скоби и други основни неща е от съществено значение.

Първо, всеки, който живее в Германия и работи по трудов договор, подлежи на Einkommensteuer, или индивидуален данък върху дохода. Освен това страната използва прогресивна данъчна ставка, което означава, че сумата пари, която хората трябва да плащат на правителството, се увеличава с облагаемия доход.

За щастие, данъкът върху дохода в Германия обикновено се удържа директно от вашата заплата. Тази система е известна като Lohnsteuer, при която работодателят удържа вашия данък от заплатата и го превежда на данъчните власти вместо вас.

Маргиналната данъчна ставка в Германия означава процентът от последното евро, което печелите, което може да бъде обложено с данък, което, както бе споменато по-горе, ще зависи от вашия доход и вида на въпросния данък.

Според данни от 2024 г., немските данъчни скоби за данък върху дохода са следните:

• Няма данък, ако печелите до €11,604 годишно.
• Прогресивната ставка е от €11,605 до €66,760, варираща от 14% до 42%.
• Следващата скоба е от €66,761 до €277,825, където маргиналната данъчна ставка е 42%.
• Над €277,826, немската ставка на данъка върху дохода е 45%.

В допълнение към това, вие също подлежите на други задължителни вноски и данъци, като вноски за социално осигуряване, данък солидарност и т.н., но нека поговорим за тях по-късно.

Немската данъчна система: Данъчни класове

Има общо шест Steuerklassen (данъчни класа) и този, в който попадате, ще определи данъчната ставка, която ще трябва да плащате.

• Клас I: Неженен/гражданско партньорство/вдовец/разведен
• Клас II: Неженен, но има право на облекчения за самотен родител
• Клас III: Женен със съпруг/а, който/която не печели заплата или е класифициран/а в данъчна категория Клас V / наскоро починал съпруг/а
• Клас IV: Женен и живее заедно, като и двамата партньори пребивават и печелят в Германия
• Клас V: Женен, като единият от партньорите е класифициран в Клас III.
• Клас VI: Лица, които печелят повече от една заплата от един или няколко работодателя

Данъчната система в Германия: Идентификационен номер по ДДС и плащане на данъци

Всеки човек, който пребивава и работи в Германия, ще получи Steueridentifikationsnummer (данъчен идентификационен номер), за да бъде лесно разпознаваем в немската данъчна система.

Източник: Unsplash

Това е 11-цифрен идентификационен номер, който е от съществено значение за обработката на данъка върху дохода. Той трябва да фигурира във всички декларации, комуникации и заявления, които подавате до данъчните власти в страната. Добрата новина е, че не е нужно да кандидатствате отделно, за да получите данъчен идентификационен номер, след като се преместите в Германия. Ще получите ID автоматично по пощата няколко седмици след като регистрирате новия си адрес.

Ако имате проблеми с намирането на вашия данъчен ID, можете лесно да го проверите в три документа:

• В Einkommensteuerbescheid или оценката на данъка върху дохода
• В Finanzamt, което е писмото, което сте получили от данъчната служба
• На Lohnsteuerbescheinigung, което е вашият сертификат за данък върху заплатата

Данък върху дохода в Германия: Как работи автоматичното удържане

Както бе споменато по-горе, не е нужно да се притеснявате твърде много за данъците в Германия, особено за данъка върху дохода, тъй като последният ще бъде удържан автоматично от вашата брутна заплата и ще бъде преведен към данъчната служба. Вашето здравно осигуряване, пенсия, осигуряване за безработица и грижи също се удържат по същия начин и се превеждат от вашия работодател. Вие плащате вашите вноски за социално осигуряване, докато вашата пенсия и други осигуровки се поделят между вас и вашия работодател.

Най-общо казано, вашият работодател покрива почти половината от сумата на данъчните пари, докато около 22% от вашия собствен доход отиват за социални вноски.

Колко данък върху дохода в Германия трябва да плати човек: Декларации и данъчни отчети

Ако имате множество източници на доходи или значителни удръжки, можете също да подадете годишна данъчна декларация, за да изравните данъчните си задължения. Данъчната година в страната следва календарната година. Обикновено крайният срок за подаване на декларации е 1 юли на следващата година, но в някои случаи може да бъде удължен до 31 декември.

Подаването на данъчна декларация за доходите в Германия е лесен процес, който включва деклариране на всичките ви източници на доходи, където могат да бъдат приложени удръжки, и деклариране на всички кредити, които гарантират, че сте платили необходимата сума данъци през тази година. След подаване на декларацията данъчната служба ще провери дали имате надплатени суми, които могат да бъдат възстановени.

Не забравяйте, че от работниците, които са обложени с данък и са наети на място, не се изисква да подават данъчни декларации, освен при специфични обстоятелства, като например ако са сменили работа през годината или са спечелили допълнителни пари от работа като самонаето лице.

Можете също така да подадете данъчни декларации онлайн с помощта на криптирания инструмент ELSTER (което е съкращение от Elektronische Steuererklärung). Като алтернатива, можете също да подадете вашата данъчна декларация за доходите с помощта на традиционни формуляри от данъчната служба или да изтеглите документите онлайн и да ги разпечатате.

Командировани служители срещу Данък в Германия

Въпреки че е малко вероятно да се случи, ако работите като командирован служител, вие ще продължите да работите за същата компания, оставайки на ведомостта за заплати на вашата родна страна, което означава, че ще продължите да плащате данъци у дома и няма да е необходимо да плащате данък в Германия. Ако случаят е такъв, вие също няма да бъдете задължени да плащате вноски за социално осигуряване, като правилото обикновено важи за две години, но може да бъде удължено до общо пет години.

Данък в Германия: Други вноски

Източник: Unsplash

Освен немския данък върху дохода и задълженията за социално осигуряване, може да подлежите и на други видове данъчно облагане. Дори и да не е така, трябва да сте наясно с тях.

Църковен данък (Kirchensteuer)

Като регистрирани християни или членове на еврейската общност, когато говорим за данък в Германия, вероятно ще трябва да плащате и църковен данък, който се удържа директно от вашата заплата, подобно на данъка върху дохода. Данъчната ставка в Германия за Kirchensteur е ставка от 8-9% от вашия доход и гарантира, че религиозните институции получават пряко финансиране от своите членове.

Данък солидарност (Solidaritätszuschlag)

Въведен през 1991 г. за инвестиране и възстановяване на Източна Германия след обединението, сега той подпомага финансирането на текущи разходи в цяла Германия. Преди четири години той беше премахнат за повечето работещи данъкоплатци (като прагът за освобождаване е годишен облагаем доход от около €73,000 за неженени лица и приблизително €151,000 за женени двойки), но около 10% от най-високо печелещите професионалисти в страната все още го плащат.

ДДС (Mehrwersteuer)

ДДС или Данък върху добавената стойност в Германия се добавя към всяка несъществена услуга и артикул в страната, със стандартна данъчна ставка от 19%, като някои артикули (като цветя и книги) имат намалена данъчна ставка от 7%.

Такса за телевизия и радио (Rundfunkbeitrag)

Лицензионните такси за телевизия и радио също са задължителни в Германия, като струват само €18.36 на домакинство, платими месечно. Обикновено чужденците получават известие за плащането от службата за вноски, след като се регистрират в Германия.

Данък върху продажбите на имоти (Grunderwerbsteuer)

Трябва да платите данък върху имотите само ако купувате недвижими имоти в Германия. Плаща се само веднъж, ако експертите оценяват имота на повече от €2,500, като типичните данъчни диапазони варират между 3.5% и 6.5% от общата цена на имотите.

Данък за домашни любимци (Hundesteuer)

Данъкът за домашни любимци се плаща за кучета в Германия, след като регистрирате вашия домашен любимец в данъчната служба. Сумата на този налог варира от €90 до €200 годишно, но може да бъде значително повече в случай на опасни породи. Държането на второ куче обикновено е с по-висока данъчна цена, обикновено за да обезкуражи гражданите да имат твърде много домашни любимци. От друга страна, служебните животни могат да бъдат освободени от този данък.

Данък за автомобили (Kraftfahrzeugsteuer)

Това е задължението, което плащате за вашия собствен автомобил, като сумата пари, която трябва да платите, зависи от няколко фактора, като марка на автомобила, модел, размер на двигателя и вид гориво (например, автомобилите, задвижвани с дизел, имат по-висока данъчна ставка). Ако колата е регистрирана за първи път преди 2009 г., тогава данъкът ще бъде изчислен въз основа на емисионния клас на автомобила.

Маневриране в немските данъчни политики

Въпреки че данъчната система в Германия е толкова сложна, колкото и в повечето европейски страни, това не трябва да ви обезсърчава да търсите работа тук. Както и в останалата част на ЕС, най-съществените данъци обикновено се удържат директно от вашите плащания, което означава, че рядко ще трябва да се притеснявате директно за тях.

Ако имате някакви съмнения, винаги можете да използвате съответните данъчни калкулатори и да се обърнете към данъчни експерти в местния си офис, за да научите повече.

И ако обмисляте да се преместите в страната, за да си намерите работа, винаги можете да разгледате нашите текущи обяви за работа в Германия.

Този пост е наличен също в en_US, es, hu, lt, lv, Polski, pt, ro and sk.