Ghid Pas cu Pas: Cum să plătești taxe în Germania

Plata taxelor într-o țară străină poate părea intimidantă, mai ales atunci când ești la începutul experienței tale de expat. Totuși, odată ce înțelegi cum funcționează sistemul, devine destul de ușor să te adaptezi și să urmezi pașii necesari fără dificultate.

Pentru a-ți îmbunătăți experiența în străinătate și pentru a te sprijini în drumul tău către o nouă viață, am realizat acest ghid pas cu pas care explică Cum să plătești taxe în Germania.

Pasul 1: Determină dacă ești rezident fiscal

Cum funcționează taxele în Germania? Dacă ai locuit acolo mai mult de 183 de zile într-un an calendaristic, guvernul te consideră rezident fiscal, ceea ce înseamnă că trebuie să plătești impozit pe venit (Einkommensteuer) pentru veniturile tale globale. Acestea includ de obicei salariile, veniturile din activități freelance, veniturile din chirii și câștigurile din investiții.

Majoritatea lucrătorilor blue-collar sunt impozitați în principal pe baza salariilor, ceea ce reprezintă în general responsabilitatea angajatorului (mai multe despre asta în secțiunea următoare).

Dacă ești supus plății taxelor, acest lucru înseamnă și că te încadrezi într-o anumită clasă de impozitare. Mai multe informații despre acestea poți găsi aici.

Pasul 2: Înțelege cum se plătește impozitul pe salariu (Lohnsteuer)

Dacă lucrezi pentru un angajator ca muncitor blue-collar, compania îți reține automat impozitul pe salariu sau Lohnsteuer din salariu și îl transferă către biroul fiscal german (Finanzamt). Pe lângă impozitul pe venit, angajatorii deduc, de regulă, și:

• Contribuții la asigurările sociale (pensie, șomaj, sănătate și îngrijire pe termen lung)
• Impozitul bisericesc (Kirchensteuer), dacă este cazul
• Suprataxa de solidaritate, doar pentru cei cu venituri mari

Toate aceste deduceri sunt evidențiate pe fluturașul tău de salariu lunar și nu trebuie să faci nimic în plus, deoarece angajatorul se ocupă de toate transferurile.

Pasul 3: Profită de deduceri și scutiri fiscale

Dacă plătești taxe în Germania, poți beneficia de diferite scutiri și deduceri care îți reduc venitul impozabil. Iată câteva exemple pe care s-ar putea să le poți folosi:

• Alocații pentru copii (până la 18 ani sau până la 27 de ani dacă sunt în educație și nu au venituri)
• Prime de asigurare de sănătate, pensie și îngrijire pe termen lung
• Donații caritabile și politice

De asemenea, trebuie să știi că unele dintre aceste contribuții sunt împărțite între angajat și angajator, iar partea angajatului poate fi deductibilă fiscal. Păstrează mereu chitanțele și documentele justificative dacă intenționezi să aplici pentru deduceri.

Pasul 4: Cunoaște diferența dintre Lohnsteuer și Einkommensteuer

Este esențial să îți înțelegi taxele. Chiar dacă acești termeni sunt uneori folosiți interschimbabil, din punct de vedere birocratic, există diferențe clare între ei:

• Lohnsteuer: Reținut direct la sursă (din salariu), plătit de angajator
• Einkommensteuer: Plătit de persoanele fizice pentru alte surse de venit, cum ar fi chirii, activități independente sau investiții

Dacă ai alte surse de venit în afară de salariu, sistemul fiscal te va obliga să faci plăți anticipate trimestriale (Vorauszahlungen) în lunile martie, iunie, septembrie și decembrie, pe baza estimărilor făcute de Finanzamt.

Sursa: Pexels

Pasul 5: Depune o declarație fiscală (dacă este necesar)

Cel mai probabil, nu va trebui să te ocupi de acest lucru. Nu trebuie să depui o declarație fiscală (Einkommensteuererklärung) în Germania dacă singura ta sursă de venit este salariul lunar de la angajatorul tău și acesta îți deduce corect taxele. Totuși, ești obligat să depui o declarație fiscală dacă:

• Ești și persoană fizică autorizată (self-employed)
• Ai venituri suplimentare care nu sunt impozitate la sursă (muncă freelance etc.)
• Vrei să soliciți deduceri sau scutiri
• Ești eligibil pentru o rambursare

Există și diverse termene limită pentru depunerea declarației fiscale:

• 31 iulie: Termenul standard
• 31 decembrie: Cu un consultant fiscal (Steuerberater)
• 28 februarie (anul următor): În cazuri excepționale

Pasul 6: Înțelege alte taxe pe care poate fi necesar să le plătești

Pe lângă impozitul pe venit, în Germania există mai multe alte tipuri de taxe pe care le vei plăti (sau poate fi necesar să le plătești), inclusiv:

• Taxa pe valoare adăugată (Mehrwertsteuer/VAT): Rata standard este de 19% pentru majoritatea produselor, serviciilor și bunurilor, cu rate reduse de 7% sau 0% pentru articole precum cărți, alimente și servicii medicale.
• Impozitul bisericesc (Kirchensteuer): Reprezintă aproximativ 8–9% din impozitul tău pe venit dacă ești înregistrat într-o comunitate religioasă, precum biserica catolică.
• Taxe speciale de consum: Se aplică bunurilor „de lux” precum tutunul, alcoolul, cafeaua, ceaiul și combustibilul.

Alte tipuri includ:

• Taxa pe proprietăți imobiliare
• Impozitul pe moșteniri și cadouri
• Taxa pe vehicule

Aceste taxe îți pot afecta finanțele și costul vieții, mai ales dacă deții vehicule sau proprietăți.

Pasul 7: Cunoaște-ți obligațiile fiscale dacă ești self-employed

Dacă ești un contribuabil independent fără un angajator care să-ți gestioneze deducerile fiscale, aceste responsabilități îți revin în totalitate. Mai exact, în aceste cazuri va trebui să:

• Plătești propriul impozit pe venit, în funcție de profiturile tale anuale. După primul an, vei fi obligat să faci plăți anticipate trimestriale.
• Plătești TVA (Mehrwertsteuer) – pe care îl aplici serviciilor și produselor pe care le vinzi. Asta înseamnă că trebuie să emiți facturi cu TVA și să depui declarații lunare sau trimestriale de TVA.
• Plătești TVA deductibil (Vorsteuer) – adică TVA-ul plătit pentru achiziții legate de afacere, pe care îl poți recupera.
• Plătești impozitul comercial (Gewerbesteuer) – achitat trimestrial către municipalitatea locală, în funcție de dimensiunea și tipul afacerii tale.

În ceea ce privește activitatea independentă, va trebui să faci diferența între două categorii:

• Freiberufler (freelanceri) – medici, avocați, artiști etc.
• Gewerbetreibender (comercianți/proprietari de afaceri) – proprietari de magazine, restaurante etc.

Biroul fiscal local (Finanzamt) va stabili clasificarea ta și obligațiile fiscale aferente.

Sursa: Pexels

Pasul 8: Menține ordinea și conformitatea

Pentru majoritatea lucrătorilor din domeniul muncii manuale, acest aspect nu reprezintă o problemă, deoarece sistemul este automatizat și responsabilitatea cade în sarcina angajatorului.

Totuși, dacă alegi să-ți începi propria afacere, va trebui să înțelegi sistemul mult mai bine. Pentru a evita amenzi și probleme la depunerea declarațiilor fiscale, ar trebui să păstrezi evidențe detaliate ale veniturilor, facturilor, plăților TVA și cheltuielilor. Monitorizează termenele pentru declarații și plățile anticipate și nu ezita să ceri ajutorul specialiștilor dacă ai nevoie.

Cauți un loc de muncă în Germania?

După cum vezi, în majoritatea cazurilor, taxele tale sunt reținute direct din salariu și trimise automat către autoritățile fiscale și alte instituții guvernamentale relevante. Pentru majoritatea lucrătorilor din domeniul muncii manuale, asta înseamnă că nu trebuie să se preocupe personal de depunerea declarațiilor fiscale.

Dacă ești expat, acest sistem face tranziția și integrarea mult mai ușoară, permițându-ți să te concentrezi pe muncă și adaptarea la noua viață.

Pe această notă, dacă ești în căutarea unui loc de muncă în Germania, nu ezita să consulți ofertele disponibile pe Robin Jobs.

Tot ce Trebuie să Știi: Despre declarația Anuală de Impozit pe Venit în Germania (Einkommensteuererklärung)

Majoritatea contribuabililor din Germania au dreptul să depună declarația de impozit pe venit (Einkommensteuererklärung), indiferent dacă sunt cetățeni germani sau expați. Când faci acest lucru pentru prima dată, este absolut normal să fii nesigur în privința procesului și să ai multe întrebări și nelămuriri.

Birocrația poate fi o adevărată bătaie de cap, iar de aceea acest articol este dedicat declarației de impozit în Germania – de la completare până la depunere.

Ce este o declarație fiscală?

Pe scurt, o declarație de impozit este un formular pe care îl completezi și îl trimiți autorităților pentru a raporta veniturile, cheltuielile și taxele plătite. Acest document ajută administrația fiscală să stabilească dacă trebuie să plătești bani în plus statului sau dacă ești eligibil pentru o rambursare.

În Germania, procesul funcționează la fel. Depui documentul și verifici dacă ai plătit suma corectă de taxe pentru anul fiscal anterior. Vestea bună este că, în cele mai multe cazuri, ai plătit mai mult decât era necesar – ceea ce te face eligibil pentru o rambursare.

Datele statistice susțin acest lucru: aproximativ 88% dintre contribuabili (mai exact, 12,7 milioane din 14,4 milioane) au primit rambursări de taxe în Germania în anul 2019. Valoarea medie a rambursării a fost de 1.095 €.

De obicei, aceste formulare se completează fie manual, fie online, pentru Oficiul Federal Central al Taxelor (Bundeszentralamt für Steuern sau BZSt). După cum am menționat, scopul declarației este de a ajuta autoritatea fiscală să echilibreze impozitul pe venit plătit de-a lungul anului cu alte aspecte financiare. Acestea includ:

• Surse suplimentare de venit
• Venitul partenerului
• Deduceri fiscale, contribuții la asigurări, donații caritabile și alte cheltuieli

Cine Trebuie Să Depună Declarația de Impozit în Germania?

Chiar dacă multe persoane care câștigă salarii în Germania aleg să depună declarații de impozit în speranța unei rambursări, în general, angajații care plătesc taxe prin reținere la sursă (Lohnsteuer) nu sunt obligați prin lege să depună declarația de impozit.

Totuși, următoarele categorii de persoane sunt obligate să depună aceste declarații:

• Persoanele fizice autorizate sau lucrătorii independenți (freelanceri, proprietari de afaceri)
• Cetățenii care obțin venituri din străinătate
• Persoanele cu mai multe surse de venit
• Cuplurile căsătorite, încadrate în clasele de impozitare III și V
• Persoanele care au primit sume excepționale, cum ar fi compensații pentru concediere
• Persoanele divorțate, ale căror foști parteneri au avut venituri comune în același an
• Cetățenii care doresc să solicite deduceri fiscale
• Persoanele care au primit ajutoare sociale mai mari de 410 euro (ex: șomaj, concediu de maternitate, concediu medical, alocații pentru copii)
• Când oficiul fiscal solicită explicit depunerea declarației

Pașii necesari pentru a depune o declarație de impozit în Germania

Dacă ai o situație financiară simplă – adică ești angajat cu normă întreagă, ai contribuții obligatorii și doar câteva deduceri pentru cheltuieli de muncă – atunci completarea declarației fiscale în Germania este relativ ușoară.

Totuși, este necesar:

• să înțelegi bazele limbii germane, sau
• să rogi un prieten să te ajute, ori
• să apelezi la asistență fiscală profesională

Vei avea nevoie de:

• toate informațiile personale relevante
• documentele justificative pentru venituri, contribuții și deduceri

Pentru a simplifica procesul, poți folosi și instrumente online (platforme de tip Smartsteuer, SteuerGo, WISO etc.) pentru completare rapidă.
Totuși, în cazul în care ai o situație mai complexă – cum ar fi venituri multiple, moșteniri, asigurări de sănătate private – se recomandă consultarea unui expert contabil (Steuerberater).

Declarația de impozit online în Germania: Cum se folosește ELSTER

Chiar dacă ai opțiunea de a descărca formularele necesare, să le completezi manual și să le trimiți direct la Finanzamt (oficiul fiscal local), există o variantă mult mai simplă și eficientă:folosirea platformei ELSTER – portalul oficial online pentru declarațiile fiscale în Germania.

Sursa: Elster.de

Interfața portalului este destul de detaliată și intuitivă. Este disponibil și în limba engleză, astfel încât poți parcurge fiecare pas birocratic cu mai multă încredere și ușurință.

Cum să depui declarația anuală de impozit pe venit în Germania: Informații necesare

Pentru a profita la maximum de procesul declarației fiscale, este ideal să ai esențialele pregătite din timp. În general, vei avea nevoie doar de următoarele pentru a completa formularele:

• Un număr valid de identificare fiscală (dacă îl ai)
• Detaliile oficiului fiscal local
• IBAN-ul contului tău bancar din Germania
• Lohnsteuerbescheinigung, sau fișa fiscală emisă de angajatorul tău, de obicei la finalul anului financiar
• Dovada plăților, cum ar fi chitanțe pentru reducerile fiscale (dacă este cazul)

Formularele de care ai nevoie

Indiferent de situația ta financiară, toți cei care depun declarații fiscale în Germania trebuie să completeze formularul general, numit Mantelbogen sau Hauptvordruck. În funcție de tipul tău de venit, este posibil să fie nevoie să completezi și formulare fiscale suplimentare, sau Anlagen.

Formulare fiscale generale

În Germania, există trei tipuri diferite de formulare fiscale generale, iar cel pe care îl vei depune depinde de situația ta financiară specifică.

Dacă primești venit de la un angajator german, beneficii sociale și o pensie de stat, atunci Vereinfachte Einkommensteuererklärung für Arbeitnehmer – Mantelbogen ESt 1V, sau formularul simplificat, este cel pe care ar trebui să-l completezi.

Einkommensteuererklärung für unbeschränkt steuerpflichtige Personen – Mantelbogen ESt 1A este un alt formular pentru declarația fiscală, destinat persoanelor cu răspundere fiscală nelimitată. Ar trebui să completezi și să trimiți acest formular dacă ai surse suplimentare de venit, câștiguri de peste 801 euro (1.602 euro dacă ești căsătorit), plătești pensie alimentară sau vrei să declari deduceri suplimentare care nu sunt acoperite de formularul simplificat.

În cele din urmă, formularul pentru răspundere fiscală limitată, Einkommensteuererklärung für beschränkt steuerpflichtige Personen – Mantelbogen ESt 1C, trebuie completat dacă petreci 185 de zile din 365 în afara granițelor Germaniei.

Anlagen sau formulare fiscale suplimentare

Există mai multe astfel de formulare și va trebui să completezi câte unul separat pentru fiecare cheltuială sau sursă de venit care se aplică în cazul tău.

Clase de impozitare

În final, pentru a depune declarații fiscale în Germania, va trebui să știi și în ce categorie de impozitare te încadrezi. Steuerklasse (clasa de impozitare) îți este atribuită de către Finanzamt (oficiul fiscal) atunci când te înregistrezi pentru prima dată în țară și este determinată în mare măsură de starea ta civilă. Clasa ta de impozitare va fi evidențiată pe mai multe documente, cum ar fi certificatul de impozitare pe salariu sau fluturașul de salariu pe care îl primești de la angajatori.

Sursa: Pexels

Deduceri fiscale

Deducerile îți permit să reduci obligația fiscală și să crești șansele de a primi o rambursare. Poți solicita ca mai multe tipuri de plăți să fie scutite de taxe, dacă le declari în declarația ta fiscală.

• Cheltuieli de muncă: Angajații din Germania au dreptul la o deducere de 1230 € pentru cheltuieli legate de activitatea profesională. Dacă poți demonstra că cheltuielile tale depășesc această sumă, în anumite cazuri le poți deduce dacă nu au fost rambursate de angajator.
• Deduceri pentru contribuțiile la asigurări: Poți deduce, de asemenea, contribuțiile obligatorii la asigurări până la anumite limite stabilite.
• Deduceri personale: Acestea includ deduceri pentru cheltuieli precum pensii alimentare, donații caritabile, taxa bisericească și dobânzile la ipotecă.
• Alocații pentru copii: Persoanele cu copii beneficiază de drepturi și deduceri, cum ar fi rambursări pentru taxele de școlarizare și costurile pentru creșe sau grădinițe.

Deși toate aceste categorii sunt deductibile, trebuie să știi că fiecare are reguli și limite stricte. Dacă nu ești sigur dacă ai dreptul la o rambursare, nu ezita să consulți un consultant fiscal pentru a-ți reduce impozitul.

Anul financiar și termenele pentru declarație fiscală în Germania

Anul financiar începe pe 1 ianuarie și se încheie pe 31 decembrie în Germania. Antreprenorii și alte categorii profesionale pot alege, în unele cazuri, alte date, pentru a se potrivi cu nevoile lor de afaceri.

Pentru cei obligați să depună declarații fiscale, termenul limită este destul de larg, cuprins între 1 ianuarie și 31 iulie al anului următor (de exemplu, 31 iulie 2026 pentru anul financiar 2025). Există și posibilitatea unor prelungiri, iar în anumite situații, termenul poate fi amânat până la sfârșitul lunii februarie următoare.

După ce depui declarația, vei primi de la Finanzamt decizia fiscală („Steuerbescheid”) în termen de două până la șase luni. Acest document îți va arăta dacă ai dreptul la o rambursare sau dacă trebuie să plătești taxe suplimentare. În cazul în care trebuie să plătești, vei avea aproximativ patru săptămâni pentru a achita suma datorată.

Gânduri finale despre declarația anuală de impozit pe venit în Germania

Majoritatea lucrătorilor din domeniile manuale, angajați cu salariu, nu trebuie să își facă griji în privința depunerii declarațiilor fiscale. Totuși, asta nu înseamnă că nu ar trebui să fii familiarizat cu elementele de bază ale acestui proces.

Începerea unei noi vieți în străinătate poate aduce multe oportunități, iar una dintre ele este posibilitatea de a deveni independent sau de a-ți conduce propria afacere. În astfel de cazuri, depunerea declarației fiscale este esențială. Deși poate părea o provocare, este o realitate posibilă, dacă îți începi căutarea unui loc de muncă chiar de astăzi. Răsfoiește ofertele noastre de joburi disponibile și fă un pas mai aproape de realizarea visurilor tale.