Viss, kas Jums Jāzina: Vācijas Gada Nodokļu Deklarācija (Einkommensteuererklärung)

Lielākajai daļai nodokļu maksātāju Vācijā ir tiesības iesniegt ienākuma nodokļa deklarācijas veidlapas (Einkommensteuererklärung), neatkarīgi no tā, vai viņi ir Vācijas pilsoņi vai ārzemnieki. Darot to pirmo reizi, ir normāli justies neskaidriem par procesu ir  daudz šaubu un jautājumu.

Birokrātija var radīt lielas galvassāpes, un tāpēc šis raksts ir veltīts nodokļu deklarācijai Vācijā, sākot no aizpildīšanas līdz iesniegšanai.

Kas ir Nodokļu Deklarācija?

Īsumā, nodokļu deklarācija ir veidlapa, ko aizpildāt un nosūtāt valdībai, lai ziņotu par saviem ienākumiem, izdevumiem un samaksātajiem nodokļiem. Tā palīdz nodokļu iestādei noteikt, vai esat parādā valstij naudu vai saņemsiet atmaksu.

Vācijā nodokļu deklarācijas iesniegšana darbojas tāpat. Jūs iesniedzat dokumentu un pārbaudāt, vai esat samaksājis pareizo nodokļu summu par iepriekšējo finanšu gadu. Jūs priecāsieties uzzināt, ka lielākoties jūs beigās esat samaksājis vairāk nodokļu, kas dod jums tiesības uz atmaksu. Saskaņā ar statistikas datiem, aptuveni 88% (precīzāk, 12,7 miljoni no 14,4 miljoniem) ir saņēmuši nodokļu atmaksu Vācijā 2019. gadā. Vidēji atmaksātā summa bija 1095 eiro.

Parasti jūs aizpildāt šīs veidlapas manuāli vai tiešsaistē, Federālajā Centrālajā Nodokļu Iestādē (Bundeszentralamt für Steuern jeb BZSt). Kā minēts, deklarācijas mērķis ir palīdzēt nodokļu iestādei līdzsvarot ienākuma nodokļa summu, ko esat samaksājis gada laikā, ar citiem finanšu aspektiem. Tie ietver:

• Papildu ienākumu avoti
• Jūsu partnera ienākumi
• Nodokļu atskaitījumi, apdrošināšanas iemaksas, labdarības ziedojumi un citi izdevumi.

Kam Jāiesniedz Nodokļu Deklarācija?

Lai gan daudzi cilvēki, kas pelna algu valstī, iesniedz nodokļu deklarācijas, cerot uz atmaksu, lielākajai daļai algotu darbinieku, kas maksā algas nodokļus, likums neuzliek par pienākumu iesniegt Vācijas ienākuma nodokļa deklarācijas. Tomēr šādas kategorijas ir spiestas iesniegt šīs deklarācijas:

• Pašnodarbinātie nodokļu maksātāji (uzņēmumu īpašnieki vai ārštata darbinieki)
• Pilsoņi, kas saņem ienākumus no ārvalstīm
• Pilsoņi ar vairākiem ienākumu avotiem
• Precēti cilvēki, kas ir trešajā vai piektajā nodokļu klasē
• Pilsoņi, kas saņēmuši ārkārtas ienākumu summas, piemēram, atlaišanas pabalstus
• Šķīrušies pilsoņi, kuru bijušie partneri palikuši tajā pašā gadā.
• Pilsoņi, kas vēlas pieteikties nodokļu atskaitījumiem
• Cilvēki, kas saņēmuši vairāk nekā 410 eiro sociālos pabalstus, piemēram, bezdarbnieka pabalstu, maternitātes atvaļinājumu, slimības atvaļinājumu un bērnu pabalstus
• Kad nodokļu iestāde lūdz jums iesniegt deklarāciju

Nepieciešamie Soļi  Nodokļu Deklarācijas Iesniegšanai

Ja jums ir vienkārša finanšu situācija, kas nozīmē, ka esat algots darbinieks ar tikai dažiem atskaitījumiem, ko deklarēt (likumā noteiktās apdrošināšanas iemaksas un ar darbu saistīti izdevumi), nodokļu deklarācijas iesniegšana Vācijā ir diezgan vienkārša. Tomēr jums būs jāsaprot vācu valodas pamati (vai jālūdz draugs palīdzēt vai jāvēršas pie profesionāla nodokļu konsultanta) un jābūt gatavai visai nepieciešamajai informācijai un atbalsta dokumentācijai.

Vienkāršības labad varat izmantot arī tiešsaistes rīkus, lai ātri aizpildītu veidlapu. Tomēr mēs iesakām izmantot nodokļu eksperta palīdzību, ja saskaraties ar sarežģītāku gadījumu, kas nozīmē, ka jums ir vairāki ienākumu avoti vai mantojums, vai arī jūs pats pārvaldāt savu veselības apdrošināšanu.

Tiešsaistes Nodokļu Deklarācija Vācijā: Izmantojot ELSTER

Lai gan jūs varat lejupielādēt katru nepieciešamo dokumentu, aizpildīt tos manuāli un nosūtīt uz Finanzamt (vietējo nodokļu iestādi), izmantojot ELSTER (īpašo e-portālu), lietas kļūst daudz vienkāršākas.

Avots: Elster.de

Portāla saskarne ir diezgan rūpīga un intuitīva. Tā ir pieejama arī angļu valodā, lai jūs varētu pārliecinošāk un vieglāk pārvietoties pa katru birokrātisko soli.

Kā Pieteikties Nodokļu Atmaksu Vācijā: Nepieciešamā Informācija

Lai maksimāli izmantotu nodokļu deklarācijas procesu, vislabāk ir sagatavot svarīgāko informāciju iepriekš. Lielākoties jums būs nepieciešams tikai šāds, lai aizpildītu veidlapas:

• Derīgs nodokļu identifikācijas numurs (ja jums tāds ir)
• Vietējās nodokļu iestādes informācija
• Jūsu Vācijas bankas konta IBAN
• Jūsu Lohnsteuerbescheinigung jeb nodarbinātības nodokļa pārskats, ko parasti automātiski izsniedz jūsu darba devējs finanšu gada beigās.
• Maksājumu pierādījumi, piemēram, kvītis par nodokļu atskaitījumiem (ja piemērojams)

Veidlapas, Kas Jums Nepieciešamas

Neatkarīgi no finanšu situācijas, ikvienam, kurš iesniedz nodokļu deklarācijas Vācijā, būs jāaizpilda Mantelbogen jeb Hauptvordruck (vispārējā nodokļu veidlapa). Atkarībā no jūsu ienākumu veida, jums var būt nepieciešams aizpildīt arī papildu nodokļu veidlapas jeb Anlagen.

Vispārējās Nodokļu Veidlapas

Vācijā ir trīs dažādas vispārējās nodokļu veidlapas, un tā, kuru iesniegsiet, ir atkarīga no jūsu konkrētās finanšu situācijas.

Ja saņemat ienākumus no Vācijas darba devēja, saņemat sociālos pabalstus un likumā noteiktu pensiju, tad Vereinfachte Einkoimmensteuererklärung für Arbeitnehmer – Mantelbogen ESt 1V jeb vienkāršotā nodokļu veidlapa ir tā, kas jums jāaizpilda.

Einkommensteuererklärung für unbeschränkt steuerpflichtige Personen – Mantelbogen ESt 1A ir cita veidlapa nodokļu deklarācijai personām ar neierobežotu nodokļu saistību. Jums jāaizpilda un jāiesniedz šī veidlapa, ja jums ir papildu ienākumu avoti vai saņemat ienākumus, kas pārsniedz 801 eiro (1602 eiro, ja esat precējies), maksājat uzturlīdzekļus vai vēlaties deklarēt papildu atskaitījumus, ko vienkāršotā nodokļu deklarācija nesedz.

Visbeidzot, veidlapa ar ierobežotu nodokļu saistību jeb Einkommensteuererklärung für beschränkt steuerpflichtige Personen – Mantelbogen Est 1C jāaizpilda, ja 185 dienas no 365 dienām pavadāt ārpus Vācijas robežām.

Anlagen jeb Papildu Nodokļu Veidlapas

Ir vairākas šādas veidlapas, un jums būs jāaizpilda atsevišķa veidlapa katram izdevumam un ienākumam, kas attiecas uz jums.

Nodokļu Klases

Visbeidzot, lai iesniegtu nodokļu deklarācijas Vācijā, jums būs jāzina arī, kurā nodokļu kategorijā atrodaties. Steuerklasse jums piešķir Finanzamt, kad pirmo reizi reģistrējaties valstī, un to pārmērīgi nosaka jūsu ģimenes stāvoklis. Jūsu nodokļu klase tiks uzsvērta vairākos dokumentos, piemēram, nodarbinātības nodokļa pārskatā vai algas lapiņā, ko saņemat no saviem darba devējiem.

Avots: Pexels

Nodokļu Atskaitījumi

Atskaitījumi ļauj samazināt nodokļu saistības un palielināt iespējas saņemt atmaksu. Jūs varat pieprasīt, lai vairāki maksājumu veidi būtu atbrīvoti no nodokļiem, ja tos deklarējat savā nodokļu deklarācijā.

• Ar Nodarbinātību Saistīti Izdevumi: Darbiniekiem Vācijā ir tiesības uz 1230 eiro pabalstu biznesa atskaitījumos. Ja pierādāt, ka jūsu izdevumi pārsniedz šo summu, vairākos gadījumos jūs varat to atskaitīt, ja darba devējs tos nav atlīdzinājis.
• Apdrošināšanas Iemaksu Atskaitījumi: Jūs varat arī atskaitīt obligātās apdrošināšanas iemaksas līdz noteiktiem limitiem.
• Personīgie Atskaitījumi: Tie ir atskaitījumi no izmaksām, piemēram, uzturlīdzekļu maksājumiem, labdarības ziedojumiem, baznīcas nodokļa un hipotēkas procentiem.
• Bērnu Pabalsti: Cilvēkiem ar bērniem ir tiesības uz pabalstiem un atskaitījumiem, piemēram, mācību maksas un bērnudārza izmaksu atmaksu.

Lai gan tie visi ir atskaitāmi, jums jāapzinās, ka katrai kategorijai ir stingri noteikumi un limiti. Ja neesat pārliecināts, vai jums ir tiesības uz atmaksu, nevilcinieties sazināties ar nodokļu konsultantu, lai samazinātu savu nodokļu rēķinu.

Finanšu Gads un Nodokļu Deklarācijas Termiņi Vācijā

Finanšu gads Vācijā sākas 1. janvārī un ilgst līdz decembra pēdējai dienai. Uzņēmumu īpašnieki un citi profesionāļi var izvēlēties citus datumus, lai tie sakristu ar viņu biznesa vajadzībām.

Tiem, kam ir pienākums iesniegt deklarācijas, iesniegšanas termiņš ir ļoti plašs, sākot no 1. janvāra līdz nākamā finanšu gada 31. jūlijam (31. jūlijs 2026. gadam par 2025. finanšu gadu). Ir arī pagarinājumi, un dažos gadījumos jūsu iesniegšanas termiņš var tikt pārcelts uz nākamā gada februāra beigām.

Pēc deklarācijas iesniegšanas jums vajadzētu saņemt Steuerbescheid jeb nodokļu novērtējumu no Finanzamt divu līdz sešu mēnešu laikā. Dokuments jums paziņos, vai varat saņemt atmaksu vai arī esat parādā nodokļus. Ja ir pēdējais gadījums, jums būs aptuveni četras nedēļas, lai samaksātu.

Nobeiguma punkti Par Nodokļu Deklarāciju Vācijā

Lielākajai daļai blue-collar darbinieku, kas ir algoti darbinieki, patiesībā nav jāuztraucas par nodokļu deklarāciju iesniegšanu. Tomēr tas nenozīmē, ka jums nevajadzētu būt pazīstamiem ar procesa pamatiem.

Sākot jaunu dzīvi ārzemēs, var rasties daudzas iespējas, un viena no tām ir iespēja kļūt par pašnodarbinātu personu vai vadīt savu uzņēmumu. Šādos gadījumos jūsu pašu nodokļu deklarācijas iesniegšana ir būtiska. Lai gan tas var būt tāls mērķis, tā ir iespējama realitāte, ja sākat darba meklēšanu jau šodien. Pārlūkojiet mūsu pieejamās vakances un tuvojieties savu sapņu īstenošanai.