Ienākuma Nodoklis Vācijā Ārzemniekiem: Visaptverošs Pārskats

Ienākuma nodoklis Vācijā var šķist nedaudz mulsinošs un sarežģīts, it īpaši, ja šī ir jūsu pirmā reize, kad iepazīstaties ar jaunas valsts nodokļu sistēmas niansēm. Pirms sākat strādāt Vācijā, nav slikta ideja iepazīties vismaz ar pamatiem par to, kā sistēma darbojas un kādas darbības jums būs jāveic, lai ievērotu šos noteikumus.

Kāda ir Vācijas nodokļu likme? Kā tiek apstrādāts ienākuma nodoklis Vācijā? Šajā rakstā mēs centīsimies sniegt visaptverošu pārskatu par to, kā valstī darbojas progresīvā ienākuma nodokļa sistēma un ko tas nozīmē jums, kas vēlaties pārcelties uz turieni, lai dzīvotu un strādātu.

Vācijas Ienākuma Nodoklis: Īss Pārskats

Lai gan jums nav jāizprot katrs Vācijas nodokļu aspekts kā personai, kas plāno tur strādāt, ir svarīgi iegūt vismaz īsu priekšstatu par nodokļu kategorijām un citiem pamatiem.

Pirmkārt, ikvienam, kurš dzīvo Vācijā un ir nodarbināts, tiek piemērots Einkommensteuer jeb individuālais ienākuma nodoklis. Turklāt valsts izmanto progresīvu nodokļu likmi, kas nozīmē, ka naudas summa, kas cilvēkiem jāmaksā valdībai, palielinās līdz ar apliekamo ienākumu.

Par laimi, ienākuma nodoklis Vācijā parasti tiek atskaitīts tieši no jūsu algas. Šī sistēma ir pazīstama kā Lohnsteuer, kurā darba devējs ietur jūsu nodokli no algas un pārskaita to nodokļu iestādēm jūsu vietā.

Marginālā nodokļu likme Vācijā nozīmē pēdējā nopelnītā eiro procentuālo daļu, ko var aplikti ar nodokli, kas, kā minēts iepriekš, būs atkarīgs no jūsu ienākumiem un attiecīgā nodokļa veida.

Saskaņā ar 2024. gada datiem, Vācijas ienākuma nodokļa kategorijas ir šādas:

• Nav nodokļa, ja jūs nopelnāt līdz 11 604 eiro gadā.
• Progresīvā likme ir no 11 605 eiro līdz 66 760 eiro, svārstoties no 14% līdz 42%
• Nākamā kategorija ir no 66 761 eiro līdz 277 825 eiro, kur marginālā nodokļu likme ir 42%
• Virs 277 826 eiro Vācijas ienākuma nodokļa likme ir 45%

Papildus tam jums var tikt piemērotas arī citas obligātās iemaksas un nodokļi, piemēram, sociālās apdrošināšanas iemaksas, solidaritātes piemaksa utt., bet par tiem mēs runāsim vēlāk.

Vācijas Nodokļu Sistēma: Nodokļu Klases

Kopumā ir sešas Steuerklassen (nodokļu klases), un tā, kurā jūs ietilpsiet, noteiks nodokļu likmi, kas jums būs jāmaksā.

• I klase: Vieninieks/civilā partnerība/atraitnis/šķīries
• II klase: Vieninieks, bet ar tiesībām uz viena vecāka pabalstiem
• III klase: Precējies ar laulāto, kurš nestrādā vai ir klasificēts citā nodokļu kategorijā/nesen miris
• IV klase: Precējies un dzīvo kopā, abi partneri dzīvo un pelna Vācijā
• V klase: Precējies, viens no partneriem ir klasificēts III klasē.
• VI klase: Personas, kuras pelna vairāk nekā vienu algu no viena vai vairākiem darba devējiem

Nodokļu Sistēma Vācijā: Nodokļu Identifikācijas Numurs un Nodokļu Maksāšana

Katrs indivīds, kurš dzīvo un strādā Vācijā, saņems Steueridentifikationsnummer (nodokļu identifikācijas numuru), lai būtu viegli identificējams Vācijas nodokļu sistēmā.

Šaltinis: Unsplash

Šis ir 11 ciparu ID numurs, kas ir būtisks ienākuma nodokļa apstrādei. Tam jābūt norādītam visās deklarācijās, saziņā un pieteikumos, ko iesniedzat valsts nodokļu iestādēm.

Pozitīvi ir tas, ka jums nav jāpiesakās atsevišķi, lai iegūtu nodokļu identifikācijas numuru pēc pārcelšanās uz Vāciju. Jūs automātiski saņemsiet ID pa pastu pēc dažām nedēļām pēc jaunās adreses reģistrēšanas.

Ja jums ir grūtības atrast savu nodokļu ID, varat to viegli pārbaudīt trīs dokumentos:

• Einkommensteuerbescheid jeb ienākuma nodokļa novērtējumā
• Finanzamt, kas ir vēstule, ko saņēmāt no nodokļu biroja
• Lohnsteuerbescheinigung, kas ir jūsu algas nodokļa sertifikāts

Ienākuma Nodoklis Vācijā: Kā Darbojas Automātiskā Atskaitīšana

Kā minēts iepriekš, jums nav pārāk jāuztraucas par nodokļiem Vācijā, it īpaši par ienākuma nodokli, jo tas tiks automātiski atskaitīts no jūsu bruto algas un pārskaitīts nodokļu birojam. Jūsu veselības apdrošināšana, pensija, bezdarba apdrošināšana un aprūpes apdrošināšana arī tiek atskaitīta tādā pašā veidā un pārskaitīta jūsu darba devējam. Jūs maksājat savas sociālās apdrošināšanas iemaksas, savukārt jūsu pensija un citas apdrošināšanas tiek dalītas starp jums un jūsu darba devēju.

Vispārīgi runājot, jūsu darba devējs sedz gandrīz pusi no nodokļu naudas summas, savukārt aptuveni 22% no jūsu pašu ienākumiem nonāk sociālajās iemaksās.

Cik Liels Ienākuma Nodoklis Vācijā Jāmaksā: Deklarācijas un Nodokļu Pārskati

Ja jums ir vairāki ienākumu avoti, ir ievērojami atskaitījumi, varat arī iesniegt gada nodokļu deklarācijas, lai saskaņotu nodokļu saistības. Nodokļu gads valstī seko kalendārajam gadam. Parasti jūsu termiņš deklarāciju iesniegšanai ir nākamā gada 1. jūlijs, bet dažos gadījumos to var pagarināt līdz 31. decembrim.

Ienākuma nodokļa deklarācija Vācijā ir vienkāršs process, kas ietver visu jūsu ienākumu avotu deklarēšanu, kur var piemērot atskaitījumus, un visu kredītu deklarēšanu, kas nodrošina, ka esat samaksājis nepieciešamo nodokļu summu tajā gadā. Pēc deklarācijas iesniegšanas nodokļu birojs pārbaudīs, vai jums ir kādi pārmaksājumi, kurus var atmaksāt.

Atcerieties, ka tiem darbiniekiem, kuriem nodokļi tiek ieturēti pie avota un kuri ir nodarbināti, nav jāveic nodokļu deklarācijas, tikai īpašos apstākļos, piemēram, ja viņi mainīja darbu gada laikā vai nopelnīja papildu naudu no pašnodarbinātības.

Jūs varat arī iesniegt nodokļu deklarācijas tiešsaistē, izmantojot šifrēto ELSTER rīku (kas ir saīsinājums no Elektronische Steuererklärung). Alternatīvi, jūs varat arī iesniegt savu ienākuma nodokļa deklarāciju, izmantojot tradicionālās veidlapas no nodokļu biroja, vai lejupielādēt dokumentus tiešsaistē un tos izdrukāt.

Komandētie Darbinieki pret Nodokli Vācijā

Lai gan tas ir maz ticams, ja jūs strādājat kā komandētais darbinieks, jūs turpināsiet strādāt tajā pašā uzņēmumā, paliekot savas mītnes valsts algas sarakstā, kas nozīmē, ka jūs turpināsiet maksāt nodokļus mājās un jums nebūs jāmaksā ienākuma nodoklis Vācijā ārzemniekiem. Ja tas tā ir, jums arī nebūs pienākums maksāt sociālās apdrošināšanas iemaksas, un noteikums parasti attiecas uz diviem gadiem, bet to var pagarināt līdz pieciem gadiem.

Nodoklis Vācijā: Citas Iemaksas

Šaltinis: Unsplash

Papildus Vācijas ienākuma nodoklim un sociālās apdrošināšanas pienākumiem jums var tikt piemēroti citi nodokļu veidi. Pat ja nē, jums vajadzētu būt informētam par tiem.

Baznīcas Nodoklis (Kirchensteuer)

Kā reģistrētiem kristiešiem vai ebreju draudzes locekļiem, runājot par nodokli Vācijā, jums, iespējams, būs jāmaksā arī baznīcas nodoklis, kas tiek atskaitīts tieši no jūsu algas, līdzīgi kā ienākuma nodoklis. Nodokļu likme Vācijā Kirchensteur ir 8-9% no jūsu ienākumiem, un tas nodrošina, ka reliģiskās iestādes saņem tiešu finansējumu no saviem locekļiem.

Solidaritātes Nodoklis (Solidaritätszuschlag)

Ieviests 1991. gadā, lai investētu un atjaunotu Austrumvāciju pēc apvienošanās, tagad tas palīdz finansēt notiekošos izdevumus visā Vācijā. Pirms četriem gadiem tas tika atcelts lielākajai daļai strādājošo nodokļu maksātāju (ar atbrīvojuma limitu, kas ir aptuveni 73 000 eiro gadā apliekamajiem ienākumiem vieniniekiem un aptuveni 151 000 eiro precētiem pāriem), aptuveni 10% valsts visvairāk pelnošo profesionāļu joprojām to maksā.

PVN (Mehrwersteuer)

PVN jeb pievienotās vērtības nodoklis Vācijā tiek pievienots katram nebūtiskam pakalpojumam un precei valstī, ar standarta nodokļu likmi 19%, ar dažām precēm (piemēram, ziediem un grāmatām) ir samazināta nodokļu likme 7%.

TV un Radio Maksa (Rundfunkbeitrag)

Licences maksas par TV un radio nodokli Vācijā ir arī obligātas, maksājot tikai 18,36 eiro mēnesī par mājsaimniecību. Ārzemnieki parasti tiek informēti par maksājumu pēc reģistrēšanās Vācijā, ko veic iemaksu dienests.

Īpašuma Pārdošanas Nodoklis (Grunderwerbsteuer)

Jums ir jāmaksā īpašuma nodoklis tikai tad, ja jūs pērkat nekustamo īpašumu Vācijā. Tas tiek maksāts tikai vienu reizi, ja eksperti novērtē īpašumu augstāk par 2500 eiro, ar tipiskiem nodokļu diapazoniem, kas svārstās no 3,5% līdz 6,5% no īpašuma kopējām izmaksām.

Mājdzīvnieku Nodoklis (Hundesteuer)

Mājdzīvnieku nodoklis tiek maksāts par suņiem Vācijā, pēc mājdzīvnieka reģistrēšanas nodokļu birojā. Šīs nodevas summa svārstās no 90 eiro līdz 200 eiro gadā, bet bīstamu šķirņu gadījumā tā var būt ievērojami lielāka. Par otrā suņa turēšanu parasti ir augstāka nodokļu cena, parasti, lai atturētu iedzīvotājus no pārāk daudz mājdzīvnieku turēšanas. No otras puses, dienesta dzīvnieki var būt atbrīvoti no šī nodokļa.

Auto Nodoklis (Kraftfahrzeugsteuer)

Šī ir atbildība, ko maksājat par savu automašīnu, ar naudas summu, kas jums jāmaksā, atkarībā no vairākiem faktoriem, piemēram, automašīnas markas, modeļa, dzinēja izmēra un degvielas veida (piemēram, dīzeļdzinējiem ir augstāka nodokļu likme). Ja automašīna pirmo reizi tika reģistrēta pirms 2009. gada, tad nodoklis tiks aprēķināts, pamatojoties uz automašīnas emisijas klasi.

Vācijas Nodokļu Politikas Pārvaldīšana

Lai gan nodokļu sistēma Vācijā ir tikpat sarežģīta kā lielākajā daļā Eiropas valstu, tam nevajadzētu atturēt jūs no darba meklēšanas šeit. Tāpat kā pārējā ES, visbūtiskākie nodokļi parasti tiek atskaitīti tieši no jūsu maksājumiem, kas nozīmē, ka jums reti būs jāuztraucas par tiem tieši.

Ja jums ir kādas šaubas, jūs vienmēr varat izmantot attiecīgos nodokļu kalkulatorus un sazināties ar nodokļu ekspertiem jūsu vietējā birojā, lai uzzinātu vairāk.

Un, ja jūs apsverat pārcelšanos uz valsti, lai atrastu darbu, jūs vienmēr varat izpētīt mūsu pašreizējos darba piedāvājumus Vācijā vietnē Robin.jobs!