Ghid Pas cu Pas: Cum să plătești taxe în Germania

Plata taxelor într-o țară străină poate părea intimidantă, mai ales atunci când ești la începutul experienței tale de expat. Totuși, odată ce înțelegi cum funcționează sistemul, devine destul de ușor să te adaptezi și să urmezi pașii necesari fără dificultate.

Pentru a-ți îmbunătăți experiența în străinătate și pentru a te sprijini în drumul tău către o nouă viață, am realizat acest ghid pas cu pas care explică Cum să plătești taxe în Germania.

Pasul 1: Determină dacă ești rezident fiscal

Cum funcționează taxele în Germania? Dacă ai locuit acolo mai mult de 183 de zile într-un an calendaristic, guvernul te consideră rezident fiscal, ceea ce înseamnă că trebuie să plătești impozit pe venit (Einkommensteuer) pentru veniturile tale globale. Acestea includ de obicei salariile, veniturile din activități freelance, veniturile din chirii și câștigurile din investiții.

Majoritatea lucrătorilor blue-collar sunt impozitați în principal pe baza salariilor, ceea ce reprezintă în general responsabilitatea angajatorului (mai multe despre asta în secțiunea următoare).

Dacă ești supus plății taxelor, acest lucru înseamnă și că te încadrezi într-o anumită clasă de impozitare. Mai multe informații despre acestea poți găsi aici.

Pasul 2: Înțelege cum se plătește impozitul pe salariu (Lohnsteuer)

Dacă lucrezi pentru un angajator ca muncitor blue-collar, compania îți reține automat impozitul pe salariu sau Lohnsteuer din salariu și îl transferă către biroul fiscal german (Finanzamt). Pe lângă impozitul pe venit, angajatorii deduc, de regulă, și:

• Contribuții la asigurările sociale (pensie, șomaj, sănătate și îngrijire pe termen lung)
• Impozitul bisericesc (Kirchensteuer), dacă este cazul
• Suprataxa de solidaritate, doar pentru cei cu venituri mari

Toate aceste deduceri sunt evidențiate pe fluturașul tău de salariu lunar și nu trebuie să faci nimic în plus, deoarece angajatorul se ocupă de toate transferurile.

Pasul 3: Profită de deduceri și scutiri fiscale

Dacă plătești taxe în Germania, poți beneficia de diferite scutiri și deduceri care îți reduc venitul impozabil. Iată câteva exemple pe care s-ar putea să le poți folosi:

• Alocații pentru copii (până la 18 ani sau până la 27 de ani dacă sunt în educație și nu au venituri)
• Prime de asigurare de sănătate, pensie și îngrijire pe termen lung
• Donații caritabile și politice

De asemenea, trebuie să știi că unele dintre aceste contribuții sunt împărțite între angajat și angajator, iar partea angajatului poate fi deductibilă fiscal. Păstrează mereu chitanțele și documentele justificative dacă intenționezi să aplici pentru deduceri.

Pasul 4: Cunoaște diferența dintre Lohnsteuer și Einkommensteuer

Este esențial să îți înțelegi taxele. Chiar dacă acești termeni sunt uneori folosiți interschimbabil, din punct de vedere birocratic, există diferențe clare între ei:

• Lohnsteuer: Reținut direct la sursă (din salariu), plătit de angajator
• Einkommensteuer: Plătit de persoanele fizice pentru alte surse de venit, cum ar fi chirii, activități independente sau investiții

Dacă ai alte surse de venit în afară de salariu, sistemul fiscal te va obliga să faci plăți anticipate trimestriale (Vorauszahlungen) în lunile martie, iunie, septembrie și decembrie, pe baza estimărilor făcute de Finanzamt.

Sursa: Pexels

Pasul 5: Depune o declarație fiscală (dacă este necesar)

Cel mai probabil, nu va trebui să te ocupi de acest lucru. Nu trebuie să depui o declarație fiscală (Einkommensteuererklärung) în Germania dacă singura ta sursă de venit este salariul lunar de la angajatorul tău și acesta îți deduce corect taxele. Totuși, ești obligat să depui o declarație fiscală dacă:

• Ești și persoană fizică autorizată (self-employed)
• Ai venituri suplimentare care nu sunt impozitate la sursă (muncă freelance etc.)
• Vrei să soliciți deduceri sau scutiri
• Ești eligibil pentru o rambursare

Există și diverse termene limită pentru depunerea declarației fiscale:

• 31 iulie: Termenul standard
• 31 decembrie: Cu un consultant fiscal (Steuerberater)
• 28 februarie (anul următor): În cazuri excepționale

Pasul 6: Înțelege alte taxe pe care poate fi necesar să le plătești

Pe lângă impozitul pe venit, în Germania există mai multe alte tipuri de taxe pe care le vei plăti (sau poate fi necesar să le plătești), inclusiv:

• Taxa pe valoare adăugată (Mehrwertsteuer/VAT): Rata standard este de 19% pentru majoritatea produselor, serviciilor și bunurilor, cu rate reduse de 7% sau 0% pentru articole precum cărți, alimente și servicii medicale.
• Impozitul bisericesc (Kirchensteuer): Reprezintă aproximativ 8–9% din impozitul tău pe venit dacă ești înregistrat într-o comunitate religioasă, precum biserica catolică.
• Taxe speciale de consum: Se aplică bunurilor „de lux” precum tutunul, alcoolul, cafeaua, ceaiul și combustibilul.

Alte tipuri includ:

• Taxa pe proprietăți imobiliare
• Impozitul pe moșteniri și cadouri
• Taxa pe vehicule

Aceste taxe îți pot afecta finanțele și costul vieții, mai ales dacă deții vehicule sau proprietăți.

Pasul 7: Cunoaște-ți obligațiile fiscale dacă ești self-employed

Dacă ești un contribuabil independent fără un angajator care să-ți gestioneze deducerile fiscale, aceste responsabilități îți revin în totalitate. Mai exact, în aceste cazuri va trebui să:

• Plătești propriul impozit pe venit, în funcție de profiturile tale anuale. După primul an, vei fi obligat să faci plăți anticipate trimestriale.
• Plătești TVA (Mehrwertsteuer) – pe care îl aplici serviciilor și produselor pe care le vinzi. Asta înseamnă că trebuie să emiți facturi cu TVA și să depui declarații lunare sau trimestriale de TVA.
• Plătești TVA deductibil (Vorsteuer) – adică TVA-ul plătit pentru achiziții legate de afacere, pe care îl poți recupera.
• Plătești impozitul comercial (Gewerbesteuer) – achitat trimestrial către municipalitatea locală, în funcție de dimensiunea și tipul afacerii tale.

În ceea ce privește activitatea independentă, va trebui să faci diferența între două categorii:

• Freiberufler (freelanceri) – medici, avocați, artiști etc.
• Gewerbetreibender (comercianți/proprietari de afaceri) – proprietari de magazine, restaurante etc.

Biroul fiscal local (Finanzamt) va stabili clasificarea ta și obligațiile fiscale aferente.

Sursa: Pexels

Pasul 8: Menține ordinea și conformitatea

Pentru majoritatea lucrătorilor din domeniul muncii manuale, acest aspect nu reprezintă o problemă, deoarece sistemul este automatizat și responsabilitatea cade în sarcina angajatorului.

Totuși, dacă alegi să-ți începi propria afacere, va trebui să înțelegi sistemul mult mai bine. Pentru a evita amenzi și probleme la depunerea declarațiilor fiscale, ar trebui să păstrezi evidențe detaliate ale veniturilor, facturilor, plăților TVA și cheltuielilor. Monitorizează termenele pentru declarații și plățile anticipate și nu ezita să ceri ajutorul specialiștilor dacă ai nevoie.

Cauți un loc de muncă în Germania?

După cum vezi, în majoritatea cazurilor, taxele tale sunt reținute direct din salariu și trimise automat către autoritățile fiscale și alte instituții guvernamentale relevante. Pentru majoritatea lucrătorilor din domeniul muncii manuale, asta înseamnă că nu trebuie să se preocupe personal de depunerea declarațiilor fiscale.

Dacă ești expat, acest sistem face tranziția și integrarea mult mai ușoară, permițându-ți să te concentrezi pe muncă și adaptarea la noua viață.

Pe această notă, dacă ești în căutarea unui loc de muncă în Germania, nu ezita să consulți ofertele disponibile pe Robin Jobs.