Imposta sul reddito in Germania per stranieri: Una panoramica completa

L’imposta sul reddito in Germania può sembrare un po’ macchinosa e complicata, soprattutto se è la prima volta che approfondisci i dettagli del sistema fiscale di un nuovo paese. Prima di iniziare a lavorare in Germania, è consigliabile familiarizzare almeno con le basi di come funziona il sistema e quali sono le azioni che dovrai intraprendere per rispettare queste regole.

Qual è l’aliquota fiscale tedesca? Come viene gestita l’imposta sul reddito in Germania? In questo articolo, cercheremo di fornire una panoramica completa di come funziona il sistema progressivo dell’imposta sul reddito nel paese e cosa significa per chi vuole vivere e lavorare in Germania

Imposta sul reddito tedesca: una breve panoramica

Anche se non devi comprendere ogni aspetto delle tasse tedesche come qualcuno che intende lavorare lì, acquisire almeno una breve conoscenza delle fasce fiscali e di altre basi è essenziale.

Innanzitutto, chiunque viva in Germania e sia impiegato è soggetto all’Einkommensteuer, o imposta sul reddito individuale. Inoltre, il paese utilizza un’aliquota fiscale progressiva, il che significa che l’importo di denaro che le persone devono pagare al governo aumenta con il reddito imponibile. Fortunatamente, l’imposta sul reddito in Germania viene solitamente detratta direttamente dalla busta paga. Questo è il sistema noto come Lohnsteuer, in cui il datore di lavoro trattiene la tua imposta dallo stipendio e la versa alle autorità fiscali al posto tuo.

L’aliquota fiscale marginale in Germania indica la percentuale dell’ultimo Euro che guadagni che può essere tassata, che, come accennato in precedenza, dipenderà dal tuo reddito e dal tipo di imposta in questione. Secondo i dati del 2024, le fasce fiscali tedesche per l’imposta sul reddito sono le seguenti:

• Nessuna imposta se guadagni fino a 11.604 € all’anno.
• L’aliquota progressiva va da: 11.605 € a 66.760 € variando dal 14% al 42%
• La fascia successiva va da 66.761 € a 277.825 € dove l’aliquota fiscale marginale è del 42%
• Oltre 277.826 €, l’aliquota dell’imposta sul reddito tedesca è del 45%

In aggiunta a questo, hai anche altri contributi e tasse obbligatori a cui potresti essere soggetto, come i contributi previdenziali, il supplemento di solidarietà e così via, ma ne parleremo più avanti.

Il sistema fiscale tedesco: classi fiscali

Ci sono un totale di sei Steuerklassen (classi fiscali) e quella in cui rientrerai determinerà l’aliquota fiscale che dovrai pagare.

• Classe I: Single/unione civile/vedovo/divorziato
• Classe II: Single ma con diritto alle indennità per genitori single
• Classe III: Sposato con un coniuge che non percepisce stipendio o ha classificazioni di categoria fiscale/recentemente deceduto
• Classe IV: Sposato e convivente con entrambi i partner residenti e che guadagnano in Germania
• Classe V: Sposato con uno dei partner classificato nella classe III.
• Classe VI: Chi percepisce redditi da più datori di lavoro

Il sistema fiscale in Germania: Numero di identificazione fiscale e pagamento delle tasse

Ogni individuo che risiede e lavora in Germania riceverà un Steueridentifikationsnummer (numero di identificazione fiscale) per essere identificato nel sistema fiscale tedesco.

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Questo è un ID numerico di 11 cifre essenziale per l’elaborazione dell’imposta sul reddito. Dovrebbe apparire su tutte le dichiarazioni, comunicazioni e domande che presenti alle autorità fiscali del paese. Il lato positivo è che non devi fare una richiesta separata per ottenere un numero di identificazione fiscale dopo esserti trasferito in Germania. Riceverai l’ID automaticamente per posta dopo alcune settimane dalla registrazione del tuo nuovo indirizzo.

Se hai problemi a trovare il tuo ID fiscale, puoi trovarlo facilmente in tre documenti:

• Nell’Einkommensteuerbescheid o accertamento dell’imposta sul reddito
• Nella lettera inviata dal Finanzamt (ufficio delle imposte)
• Sulla Lohnsteuerbescheinigung (certificazione annuale dell’imposta sul salario)

Imposta sul reddito in Germania: Come funziona la detrazione automatica

Come accennato in precedenza, non devi preoccuparti troppo delle tasse in Germania, in particolare dell’imposta sul reddito, poiché quest’ultima verrà detratta automaticamente dal tuo stipendio lordo e verrà trasferita all’ufficio delle imposte. La tua assicurazione sanitaria, pensione, assicurazione contro la disoccupazione e assicurazione per l’assistenza a lungo termine, vengono detratte allo stesso modo e trasferite dal tuo datore di lavoro. I contributi previdenziali e assicurativi sono in parte a carico del lavoratore ed in parte a carico del datore di lavoro

In generale, il tuo datore di lavoro copre quasi la metà dell’importo delle tasse, mentre circa il 22% del tuo reddito viene destinato ai contributi sociali

Quanta imposta sul reddito in Germania si deve pagare: Dichiarazioni e dichiarazione dei redditi

Se hai più fonti di reddito, hai detrazioni significative, puoi anche presentare dichiarazioni dei redditi annuali per regolarizzare l’obbligo fiscale. L’anno fiscale nel paese segue l’anno solare. Di solito la scadenza per presentare le dichiarazioni è il 1° luglio dell’anno successivo, ma in alcuni casi può essere prorogata al 31 dicembre.

La dichiarazione dei redditi in Germania è un processo semplice, che prevede la dichiarazione di tutte le tue fonti di reddito, dove possono essere applicate le detrazioni, e la dichiarazione di tutti i crediti che assicurano che tu abbia pagato l’importo corretto delle imposte quell’anno. Dopo aver presentato la dichiarazione, l’ufficio delle imposte verificherà se hai pagamenti in eccesso che possono essere rimborsati.

Ricorda, i lavoratori che sono tassati e impiegati alla fonte non sono tenuti a presentare dichiarazioni dei redditi, solo in circostanze specifiche, come se hanno cambiato lavoro durante l’anno o hanno guadagnato denaro aggiuntivo da lavori autonomi.

Puoi anche presentare le dichiarazioni dei redditi online con l’aiuto dello strumento crittografato ELSTER (che è l’abbreviazione di Elektronische Steuererklärung). In alternativa, puoi anche presentare la tua dichiarazione dei redditi con l’aiuto di moduli tradizionali dell’ufficio delle imposte, o scaricare i documenti online e stamparli.

Dipendenti distaccati vs. Imposta in Germania

Anche se è improbabile che accada, se lavori come dipendente distaccato, continuerai a lavorare per la stessa azienda, rimanendo sul libro paga del tuo paese d’origine, il che significa che continuerai a pagare le tasse a casa e non dovrai pagare l’imposta in Germania. Se questo è il caso, non sarai nemmeno obbligato a pagare i contributi previdenziali, e la regola si applica solitamente a due anni ma può essere estesa a un totale di cinque anni.

Imposta in Germania: Altri contributi

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Oltre all’imposta sul reddito tedesca e agli oneri previdenziali, potresti essere soggetto ad altri tipi di tassazione. Anche se non lo sei, dovresti esserne consapevole.

Tassa ecclesiastica (Kirchensteuer)

Come cristiani registrati o membri della congregazione ebraica, quando si parla di imposta in Germania, probabilmente dovrai anche pagare la tassa ecclesiastica, che viene detratta direttamente dal tuo stipendio, in modo simile all’imposta sul reddito. L’aliquota fiscale in Germania per la Kirchensteuer è un’aliquota dell’8-9% del tuo reddito e garantisce che le istituzioni religiose ricevano finanziamenti diretti dai suoi membri.

Tassa di solidarietà (Solidaritätszuschlag)

Introdotta nel 1991 per investire e ricostruire la Germania orientale dopo l’unificazione, ora aiuta a finanziare le spese correnti in tutta la Germania. Quattro anni fa, è stata abolita per la maggior parte dei contribuenti lavoratori (con il limite di esenzione di un reddito imponibile annuo di circa 73.000 € per i single e circa 151.000 € per le coppie sposate), circa il 10% dei professionisti con i redditi più alti del paese la paga ancora.

IVA (Mehrwertsteuer)

L’IVA o imposta sul valore aggiunto in Germania viene aggiunta a ogni servizio e articolo non essenziale nel paese, con un’aliquota fiscale standard del 19%, con alcuni articoli (come fiori e libri) che hanno un’aliquota fiscale ridotta del 7%.

Tassa TV e radio (Rundfunkbeitrag)

Le tasse di licenza per la TV e la radio sono anche obbligatorie in Germania, attualmente pari a 18,36 € per nucleo familiare, pagate mensilmente. Gli expat vengono solitamente avvisati dopo la registrazione in Germania del pagamento dal servizio di contribuzione.

Imposta sulle vendite immobiliari (Grunderwerbsteuer)

Devi pagare l’imposta sulla proprietà solo se acquisti immobili in Germania. Viene pagata una sola volta se gli esperti valutano la proprietà superiore a 2.500 €, con un’aliquota che in genere varia dal 3,5% al 6,5% del costo complessivo delle proprietà.

Tassa sugli animali domestici (Hundesteuer)

La tassa sugli animali domestici si applica ai cani in Germania, dopo aver registrato il tuo animale domestico presso l’ufficio delle imposte. L’importo di questa imposta varia da 90 € a 200 € all’anno, ma può essere significativamente maggiore nel caso di razze pericolose. Per un secondo cane, l’importo della tassa è di solito più elevato, tipicamente per scoraggiare i cittadini dall’avere troppi animali domestici. D’altra parte, gli animali di servizio possono essere esenti da questa tassa.

Tassa automobilistica (Kraftfahrzeugsteuer)

Si tratta della tassa automobilistica dovuta per il possesso del veicolo, con l’importo di denaro che devi pagare a seconda di diversi fattori, come marca, modello, dimensioni del motore e tipo di carburante (ad esempio, le auto diesel hanno un’aliquota fiscale più alta). Se l’auto è stata registrata per la prima volta prima del 2009, l’imposta verrà calcolata in base alla classe di emissione dell’auto.

Gestire le politiche fiscali tedesche

Anche se il sistema fiscale in Germania è intricato come nella maggior parte dei paesi europei, ciò non dovrebbe scoraggiarti dal cercare lavoro qui. Come nel resto dell’UE, le tasse più essenziali vengono solitamente detratte direttamente dai tuoi pagamenti, il che significa che raramente dovrai preoccupartene direttamente.

Se hai dei dubbi, puoi sempre utilizzare i calcolatori fiscali pertinenti e rivolgerti a esperti fiscali presso il tuo ufficio locale per saperne di più.

E se stai pensando di trasferirti nel paese per trovare lavoro, puoi sempre esplorare le nostre attuali offerte di lavoro in Germania.