Tutto Quello che Devi Sapere: Dichiarazione dei Redditi Annuale in Germania (Einkommensteuererklärung)

La maggior parte dei contribuenti in Germania, sia tedeschi sia espatriati, ha il diritto di presentare la dichiarazione dei redditi (Einkommensteuererklärung). Se è la prima volta che ti trovi a farlo, è del tutto normale avere dubbi, domande e incertezze sul procedimento.

La burocrazia può essere complicata e fonte di stress. Proprio per questo, questo articolo ti guiderà attraverso tutto ciò che c’è da sapere sulla dichiarazione dei redditi in Germania, dalla compilazione alla presentazione.

Cos’è una Dichiarazione dei Redditi?

In breve, la dichiarazione dei redditi è un documento che compili e invii all’amministrazione fiscale per dichiarare i tuoi redditi, le spese sostenute e le imposte già versate. Serve all’ufficio delle imposte per determinare se devi ancora pagare qualcosa allo Stato oppure se hai diritto a un rimborso.

In Germania, la dichiarazione dei redditi funziona allo stesso modo. Presenti la documentazione e verifichi se hai versato l’importo corretto di imposte per l’anno fiscale precedente. Ti farà piacere sapere che, nella maggior parte dei casi, i contribuenti finiscono per aver pagato più del dovuto e possono quindi avere diritto a un rimborso. A questo proposito, i dati statistici suggeriscono che circa l’88% dei contribuenti, più precisamente 12,7 milioni su 14,4 milioni, ha ricevuto un rimborso fiscale in Germania nel 2019. In media, l’importo rimborsato è stato di 1.095 euro.

Tipicamente, compili questi moduli manualmente o online, per l’Ufficio Federale Centrale delle Imposte (Bundeszentralamt für Steuern o BZSt). Come accennato, lo scopo della dichiarazione è aiutare l’ufficio delle imposte a bilanciare l’importo dell’imposta sul reddito che hai pagato durante l’anno con altri aspetti finanziari. Questi includono:

• Fonti di reddito aggiuntive
• Il reddito del tuo partner
• Detrazioni fiscali, contributi assicurativi, donazioni di beneficenza e altre spese.

Chi Deve Presentare una Dichiarazione dei Redditi in Germania?

Anche se molte persone che percepiscono un reddito da lavoro dipendente in Germania presentano la dichiarazione dei redditi nella speranza di ottenere un rimborso, nella maggior parte dei casi i dipendenti soggetti all’imposta sul salario non sono obbligati per legge a farlo. Tuttavia, le seguenti categorie sono obbligate a presentare queste dichiarazioni:

• Contribuenti autonomi (titolari di attività o liberi professionisti)
• Cittadini che ricevono redditi dall’estero
• Cittadini con più fonti di reddito
• Persone sposate che rientrano nelle classi fiscali tre o cinque
• Cittadini che hanno ricevuto importi eccezionali di reddito, come indennità di fine rapporto
• Cittadini divorziati i cui ex-partner sono rimasti gli stessi nell’anno.
• Cittadini che desiderano richiedere detrazioni fiscali
• Persone che hanno ricevuto oltre 410 euro in prestazioni assistenziali, come disoccupazione, congedo di maternità, congedo per malattia e assegni familiari
• Quando l’ufficio delle imposte ti chiede di presentare una dichiarazione

Passi Necessari per Presentare una Dichiarazione dei Redditi in Germania

Quando hai una situazione finanziaria semplice, cioè sei un lavoratore dipendente con poche detrazioni da dichiarare, come i contributi assicurativi obbligatori e le spese legate al lavoro, presentare la dichiarazione dei redditi in Germania è piuttosto semplice. Tuttavia, è utile avere una conoscenza di base del tedesco, oppure chiedere aiuto a un amico o rivolgersi a un consulente fiscale, oltre ad avere a portata di mano tutte le informazioni necessarie e la documentazione di supporto.

Per semplificare ulteriormente il processo, puoi anche utilizzare strumenti online per compilare rapidamente il modulo. Tuttavia, se ti trovi di fronte a una situazione più complessa, ad esempio se hai più fonti di reddito, hai ricevuto un’eredità o gestisci autonomamente la tua assicurazione sanitaria, ti consigliamo di affidarti a un esperto fiscale.

Dichiarazione dei Redditi Online in Germania: Usare ELSTER

Anche se puoi scaricare tutti i documenti necessari, compilarli manualmente e inviarli al Finanzamt (ufficio delle imposte locale), utilizzare ELSTER, il portale elettronico dedicato, rende il processo molto più semplice.

Fonte: Elster.de

L’interfaccia del portale è piuttosto completa ed intuitiva. Se disponibile anche in inglese, può aiutarti ad affrontare ogni passaggio burocratico con maggiore sicurezza e facilità.

Come Richiedere la Dichiarazione dei Redditi in Germania: Informazioni Necessarie

Per compilare al meglio la dichiarazione dei redditi, è consigliabile avere tutto l’essenziale pronto in anticipo. Nella maggior parte dei casi, per compilare i moduli avrai bisogno solo dei seguenti elementi:

• Un numero di identificazione fiscale valido (se lo possiedi)
• I dettagli dell’ufficio delle imposte locale
• L’IBAN del tuo conto bancario tedesco
• La tua Lohnsteuerbescheinigung, o dichiarazione fiscale sul lavoro, che di solito viene rilasciata automaticamente alla fine dell’anno fiscale dal tuo datore di lavoro.
• Prova dei pagamenti come ricevute per le tue riduzioni fiscali (se applicabile)

I Moduli di Cui Hai Bisogno

Indipendentemente dalla propria situazione finanziaria, chiunque presenti una dichiarazione dei redditi in Germania deve compilare il Mantelbogen o Hauptvordruck, cioè il modulo fiscale generale. A seconda del tipo di reddito percepito, potrebbe inoltre essere necessario compilare moduli fiscali aggiuntivi, chiamati Anlagen.

Moduli Fiscali Generali

In Germania esistono tre diversi moduli fiscali generali e quello da presentare dipende dalla tua specifica situazione finanziaria.

Se percepisci il tuo reddito da un datore di lavoro tedesco, ricevi prestazioni assistenziali o una pensione di vecchiaia, il modulo da compilare è il Vereinfachte Einkommensteuererklärung für Arbeitnehmer – Mantelbogen ESt 1V, cioè il modulo fiscale semplificato.

Un altro modulo è l’Einkommensteuererklärung für unbeschränkt steuerpflichtige Personen – Mantelbogen ESt 1A, destinato alle persone soggette a obbligo fiscale illimitato. Devi compilare e presentare questo modulo se hai fonti di reddito aggiuntive, se percepisci guadagni superiori a 801 euro, o 1.602 euro se sei sposato, se versi alimenti oppure se desideri dichiarare detrazioni aggiuntive non previste dalla dichiarazione semplificata.

Infine, il modulo per le persone soggette a obbligo fiscale limitato, cioè l’Einkommensteuererklärung für beschränkt steuerpflichtige Personen – Mantelbogen ESt 1C, deve essere compilato se trascorri 185 giorni su 365 al di fuori della Germania.

Anlagen o Moduli Fiscali Aggiuntivi

Ce ne sono diversi e dovrai compilare un modulo separato per ciascuna delle spese e dei redditi che ti riguardano.

Classi Fiscali

Infine, per presentare la dichiarazione dei redditi in Germania, dovrai anche sapere a quale categoria fiscale appartieni. La Steuerklasse ti viene assegnata dal Finanzamt quando ti registri per la prima volta nel Paese ed è determinata principalmente dal tuo stato civile. La tua classe fiscale sarà indicata su diversi documenti, come la dichiarazione fiscale sul lavoro o la busta paga che ricevi dai tuoi datori di lavoro.

Fonte: Pexels

Detrazioni Fiscali

Le detrazioni ti consentono di ridurre il tuo debito fiscale e aumentare le possibilità di ottenere un rimborso. Puoi richiedere che diversi tipi di pagamento siano esenti da tasse, se li dichiari nella tua dichiarazione dei redditi.

• Spese di Lavoro: I lavoratori in Germania hanno diritto a un’indennità di 1230 € per le detrazioni aziendali. Se dimostri che le tue spese superano questa somma, in diversi casi, puoi detrarle se non sono state rimborsate dal datore di lavoro.
• Detrazioni per Contributi Assicurativi: Puoi anche detrarre i contributi assicurativi obbligatori entro limiti specifici.
• Detrazioni Personali: Si tratta di detrazioni da costi come pagamenti di alimenti, contributi di beneficenza, tassa ecclesiastica e interessi ipotecari.
• Assegni Familiari: Le persone con figli hanno diritto a benefici e detrazioni, come rimborsi per le tasse scolastiche e i costi dell’asilo nido.

Sebbene tutte queste siano detraibili, dovresti essere consapevole che ogni categoria ha regole e limiti rigorosi. Se non sei sicuro di avere diritto ad un rimborso, non esitare a rivolgerti ad un consulente fiscale per ridurre il tuo carico fiscale.

Anno Fiscale e Scadenze per la Dichiarazione dei Redditi in Germania

L’anno fiscale in Germania inizia il 1° gennaio e termina l’ultimo giorno di dicembre. I titolari di attività e altri professionisti possono optare per date diverse, così da adattarle alle proprie esigenze aziendali.

Per coloro che sono obbligati a presentare la dichiarazione, la finestra per la presentazione è piuttosto ampia e va dal 1° gennaio al 31 luglio dell’anno fiscale successivo (31 luglio 2026 per l’anno fiscale 2025). Sono previste anche proroghe e, in alcuni casi, la scadenza può essere posticipata fino alla fine di febbraio successiva.

Dopo aver presentato la tua dichiarazione, dovresti ricevere lo Steuerbescheid, ovvero l’avviso di accertamento fiscale, dal Finanzamt entro un periodo compreso tra due e sei mesi. Il documento ti informerà se hai diritto a un rimborso oppure se devi ancora pagare delle imposte. In quest’ultimo caso, avrai circa quattro settimane di tempo per effettuare il pagamento.

Considerazioni Finali Riguardo la Dichiarazione dei Redditi in Germania

La maggior parte dei lavoratori manuali dipendenti non deve preoccuparsi di presentare la dichiarazione dei redditi in Germania. Tuttavia, questo non significa che tu non debba familiarizzare con le basi del processo.

Iniziare una nuova vita all’estero può offrire molte opportunità, e una di queste è la possibilità di diventare lavoratore autonomo o di gestire la propria attività. In questi casi, presentare la dichiarazione dei redditi è essenziale. Sebbene questo possa essere un obiettivo a lungo termine, resta una possibilità concreta se inizi la tua ricerca di lavoro oggi.

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